Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, определить срок уплаты

6 мая 2015 в 06:27
п/п Содержание операции Сумма, руб. 
1Получен аванс в счет предстоящей поставки 
продукции по договору N 1 1 180 000 
2Отгружена продукция по договору N 1 708 000, 
в т. ч. НДС 108 000
3Отгружена продукция по договорам N N 2 - 10 3 540 000, 
в т. ч. НДС 540 000
4Согласно договору уплачен 100%-ный аванс 
поставщику сырья для производства продукции. 
Поставка запланирована на II квартал 2014 г. 354 000, 
в т. ч. НДС 54 000 
5Получено вознаграждение за услуги по договору 
поручения 59 000, 
в т. ч. НДС 9000 
6Приобретен и принят к учету в составе основных 
средств компьютер 37 760, 
в т. ч. НДС 5760 
7Приобретено и принято к учету сырье для 
производства продукции, за которое в IV квартале 
2013 г. был перечислен 100%-ный аванс. 
Соответствующая сумма НДС по авансу была принята к
вычету 944 000, 
в т. ч. НДС 144 000
8Оплачены расходы по служебным коман-дировкам 14 160, 
в т. ч. НДС 2160 
9Уплачен НДС по материалам, ввезенным из Рес-публики
Беларусь и принятым к учету в феврале 2014 г. 24 400 
10Уплачен в бюджет НДС, удержанный с суммы арендной 
платы за январь, февраль, март 2014 г., которые 
перечислены в пользу арендодателя - КУМИ 
г. Королева Московской области (ИНН 5018077755, 
КПП 501801001) в размере 420 000 руб. 64 068 

Кроме того, в марте 2014 г. организация собрала для представления в налоговую инспекцию следующие документы (всего на 70 листах).
1. Пакет документов, предусмотренных п. 1 ст. 165 НК РФ, в отношении состоявшейся в январе 2014 г. экспортной поставки картона в Литву.
Контрактная стоимость поставки - 2 360 000 руб.
Сумма "входного" НДС, уплаченного поставщикам сырья и материалов, использованных при производстве картона, реализованного в Литву, - 300 000 руб.
2. Пакет документов, предусмотренных п. 1 ст. 165 НК РФ, в отношении состоявшейся в декабре 2013 г. экспортной поставки картона в Латвию.
Контрактная стоимость поставки - 500 000 руб.
Сумма "входного" НДС, уплаченного поставщикам сырья и материалов, использованных при производстве картона, реализованного в Латвию, - 30 000 руб.
В связи с тем что документы не были собраны в течение 180 кален-дарных дней с момента отгрузки:
- сумма НДС в размере 90 000 руб. (500 000 руб. x 18%), исчисленная со стоимости картона, реализованного в Латвию, ранее отражена в разд. 6 уточненной декларации за IV квартал 2012 г. (утв. Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н);
- сумма "входного" НДС в размере 30 000 руб. принята к вычету и отражена в разд. 6 уточненной декларации за IV квартал 2013 г. (утв. Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н).
3. Пакет документов, предусмотренных п. 2 ст. 1 Протокола о товарах, в отношении экспортной поставки картона в Республику Беларусь, состоявшейся в январе 2014 г.
Контрактная стоимость поставки - 3 000 000 руб.
Сумма "входного" НДС, уплаченного поставщикам сырья и материалов, использованного при производстве картона, реализованного в Беларусь, - 350 000 руб.
4. В марте 2014 г. организация получила от поставщика счет-фактуру на оплату товаров в сумме 472 000 руб. (в том числе НДС 72 000 руб.). Указанные товары были реализованы в Литву в ноябре 2012 г. по контрактной стоимости 1 000 000 руб.
Исчислить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет, определить срок уплаты
Ирина Ротнова Модератор
6 мая 2015 в 07:49
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос или размещаете задачу, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос желающие ответят Вам здесь, в этой теме. 

Но напомню, что по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер