Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (15%)

Монополист2014 (автор вопроса)  3 207 баллов, г. Пермь
6 мая 2015 в 09:46
Добрый день, уважаемые форумчане!
Помогите пожалуйста.
При заполнении декларации УСН запутался. 
Раздел 2.2.:
стр 210 - 2 005 000
стр 211 - 4 031 500
стр 212 - 5 878 750
стр 213 - 8 292 196

стр 220 - 1 819 635
стр 221 - 3 674 934
стр 222 - 5 090 613
стр 223 - 7 040 231

стр 230 - 710009 (всего убыток прошлого периода 844018, но я же могу часть в декларации за 14 год использовать только часть, а остальное перенести на следующий год? )

стр 240 - 185 365
стр 241 - 356 566
стр 242 - 788 137
стр 243 - 548 956

стр 270 - 27 805
стр 271 - 53 485
стр 272 - 118 221
стр 273 - 82 343

стр 280 - 82 992

Раздел 1.2.:

стр 020 - 27 805
стр 040 - 25 680
стр 070 - 64 736
стр 110 - 35 229

Вот я не понял - сумма минимального исчисленного налога (1%) больше, чем сумма исчисленного налога (15%), почему в разделе 1.2. к доплате налог встал? ИП в течении года авансы не платил. Я так понял к уплате должно быть 82 992. А где это ставить? И где указать сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период?

Спасибо!
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
6 мая 2015 в 12:49
Добрый день.
Цитата (Монополист2014):стр 230 - 710009 (всего убыток прошлого периода 844018, но я же могу часть в декларации за 14 год использовать только часть, а остальное перенести на следующий год? )
Вы правы. Сумму убытка можно полностью или частично учесть в расходах при расчете налога.
Цитата (Монополист2014):стр 240 - 185 365
стр 241 - 356 566
стр 242 - 788 137
стр 243 - 548 956 ???
У меня по стр. 243 получилось 541 956

стр 270 - 27 805
стр 271 - 53 485
стр 272 - 118 221
стр 273 - 82 343 ???
У меня по стр. 273 получилось 81 293

стр 280 - 82 992 ???
У меня по стр. 280 получилось 82 922
Тогда в разд. 1.2 немного другие цифры
020 - 27 805
040 - 25 680
070 - 64 736
110 - 35 299

Цитата (Монополист2014):Вот я не понял - сумма минимального исчисленного налога (1%) больше, чем сумма исчисленного налога (15%), почему в разделе 1.2. к доплате налог встал?
Почему к доплате? стр. 110 - это к уменьшению.
Цитата (Монополист2014):ИП в течении года авансы не платил. Я так понял к уплате должно быть 82 992 (?!). А где это ставить?
В декларации указывается только начисление. Ваши оплаченные или не оплаченные авансовые платежи в ней не отражаются.
Давайте проверим по начисленным авансовым платежам:
27 805 + 25 680 + 64 736 - 35 299 = 82 922 (!)
По декларации налоговая увидит, что у Вас по итогам отчетных периодов были авансовые платежи к уплате, а перечислений Ваших не было и выставит пени.
Цитата (Монополист2014):И где указать сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период?
Добавляете в строку 223 "Сумма произведенных расходов нарастающим итогом за налоговый период"
Монополист2014 (автор вопроса)  3 207 баллов, г. Пермь
7 мая 2015 в 07:45
Добрый день!
Я допустил опечаткуОх!: стр 213 - 8 299 196, поэтому у Вас и получились по итоговым строкам другие результаты.
С цифрами я понял. С убытком прошлых периодов понял.
Стр 110 - к уменьшению: тут не понятно чисто логически... Ничего не платили, должны сейчас оплатить 1% от суммы дохода... Ну раз так теперь заполняется, то ладно...Беспокойный
С суммой разниц между начисленным налогом и уплаченным минимальным налогом - понял.
Ну тогда получается разобрались... 
Светлана545 можете ли Вы написать ссылки на нормативку по вопросу дробления убытка прошлых периодов и по вопросу отнесения в стр 223 суммы разниц между начисленным налогом и уплаченным минимальным налогом.

Спасибо большое - очень мне помогли Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
7 мая 2015 в 08:42
Цитата (Монополист2014):Стр 110 - к уменьшению: тут не понятно чисто логически... Ничего не платили, должны сейчас оплатить 1% от суммы дохода... Ну раз так теперь заполняется, то ладно...
Доброе утро.
1% от суммы дохода - это платежи за ИП, но не авансовые платежи по налогу УСН. В Вашем случае они включаются в расходы.
Цитата (Монополист2014):Светлана545 можете ли Вы написать ссылки на нормативку по вопросу дробления убытка прошлых периодов
Цитата:Статья 346.18 НК РФ - Налоговая база
7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.

Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.

Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
Цитата (Монополист2014):и по вопросу отнесения в стр 223 суммы разниц между начисленным налогом и уплаченным минимальным налогом.
Для ответа на этот вопрос смотрим Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@
Цитата: VII. Порядок заполнения Раздела 2.2 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)" Декларации

7.3. По кодам строк 220 - 223 указываются суммы произведенных расходов нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период, определяемых в порядке, установленном статьей 346.16 Кодекса.

Налогоплательщики при исчислении налоговой базы имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период.
Монополист2014 (автор вопроса)  3 207 баллов, г. Пермь
7 мая 2015 в 09:39
Светлана545, спасибо огромное, Вы большая умничка=d>
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер