Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка реализации в налоговом учете

6 мая 2015 в 15:49
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, у нас была корректировка реализации за прошлый год в декабре 2014 (корректировочный счет-фактура) в сторону уменьшения,корректировали выручку и себестоимость в 1 квартале 2015.Причем выручку мы уменьшаем сч. 91.02, а с/с сч. 91.01.Скажите,пожалуйста, по  налогом учету это правильно.Если можно ссылка на статью
Александр Погребс Главный консультант
12 мая 2015 в 17:15
Добрый день!
Цитата (OLYA2084):у нас была корректировка реализации за прошлый год в декабре 2014 (корректировочный счет-фактура) в сторону уменьшения,корректировали выручку и себестоимость в 1 квартале 2015.Причем выручку мы уменьшаем сч. 91.02, а с/с сч. 91.01.
Ничего не понял в вашем вопросе.
Какой период Вы корректируете? Текущий или прошедший?
13 мая 2015 в 10:27
Предыдущий в текущем
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
13 мая 2015 в 12:02
Добрый день!
Цитата (OLYA2084):Предыдущий в текущем
Может быть, всё-таки, более подробно опишите ситуацию?
13 мая 2015 в 13:41
Добрый день!   у нас была реализация в декабре 2014 на сумму 65445,60 в том числе НДС 9983,23,в марте 2015 мы провели корректировочную счет-фактуру на сумму 65445,60 в том числе НДС 9983,23 в сторону уменьшения,корректировали выручку уменьшения и себестоимость восстанавливали в 1 квартале 2015 .Причем выручку мы уменьшаем сч.Д-т 91.02 К-т 62, а с/с сч Д-т 41.01 К-т 91.01.Скажите,пожалуйста, по налоговому учету это корректно, по БУ вроде бы все так
Александр Погребс Главный консультант
13 мая 2015 в 14:23
Цитата (OLYA2084):у нас была реализация в декабре 2014 на сумму 65445,60 в том числе НДС 9983,23,в марте 2015 мы провели корректировочную счет-фактуру на сумму 65445,60 в том числе НДС 9983,23 в сторону уменьшения,корректировали выручку уменьшения и себестоимость восстанавливали в 1 квартале 2015 .Причем выручку мы уменьшаем сч.Д-т 91.02 К-т 62, а с/с сч Д-т 41.01 К-т 91.01.Скажите,пожалуйста, по налоговому учету это корректно, по БУ вроде бы все так
Сначала по НДС.
Если Вы оформили корректировочный счет-фактуру, то можете включить в текущем периоде вычет ранее начисленного НДС.

Налог на прибыль.
Формально, нужно уточнять тот, период, где была реализация.
Но можно этого не делать, отразив уменьшение прибыли в текущем периоде.
Для этого есть специальный раздел в новой декларации.
Но при этом указывается не отдельно уменьшение реализации и уменьшение расходов, а именно уменьшение прибыли. 
Если по этой операции расходы больше доходов, т.е. убыток, то корректировать нужно в старом периоде через уточненную декларацию.
То же самое нужно делать и в случае, если в прошлом периоде был убыток.

Успехов!
13 мая 2015 в 15:05
А подскажите где в декларации это заполнить.Я вот знаю,что прибыль можно корректировать в текущем периоде,если это не приводит к занижению налоговой базы  по прибыли или это не так.Помогите разобраться с этим вопросом до конца
Александр Погребс Главный консультант
13 мая 2015 в 16:41
Цитата (OLYA2084):где в декларации это заполнить.
Строки 400 - 403 приложения № 2 к Листу 02

Цитата (OLYA2084):Я вот знаю,что прибыль можно корректировать в текущем периоде,если это не приводит к занижению налоговой базы по прибыли или это не так.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 54 НК РФ):1. ...
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Так что, условие немного другое: когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Поэтому я Вам и написал:
Цитата (Александр Погребс):Но при этом указывается не отдельно уменьшение реализации и уменьшение расходов, а именно уменьшение прибыли.
Если по этой операции расходы больше доходов, т.е. убыток, то корректировать нужно в старом периоде через уточненную декларацию.
То же самое нужно делать и в случае, если в прошлом периоде был убыток.
Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер