Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в форме 2-НДФЛ неудержанного НДФЛ прошлого периода

6 мая 2015 в 20:17
Добрый день! В декабре сотруднику были выплачены отпускные за период с 09 января на 14 дней, ндфл исчислен с учетом вычета на ребенка и перечислен в декабре, но в январе уже вычет не применялся при исчислении и уплате ндфл за январь. Справки 2ндфл за 2014 год сданы в ифнс в срок. В апреле 2015 года подали уточненку по сотруднику, т.к. выявили что к отпускным был неправомерно применён вычет на ребёнка, в результате чего образовался неудержанный налог в сумме 182 рубля за декабрь, но в январе налог был переплачен на 182 рубля. Вопрос:как правильно отразить суммы налога в справках 2-НДФЛ за 2014 и 2015 годы (сейчас за 2014 год в справке 182 рубля, как неудержанный налог)? Заранее, спасибо!
12 мая 2015 в 09:55
Добрый день.
Вы неправильно сформировали 2-НДФЛ за 2014 год: если в январе задолженность по налогу была уже погашена, вообще не было оснований отражать в справке эти 182 руб. как неудержанный налог. Сейчас подайте уточненную 2-НДФЛ за 2014 год и покажите в ней, что долгов по НДФЛ за налогоплательщиком и налоговым агентом нет.
Когда будете формировать справку за 2015 год, соответственно, в январе не нужно будет показывать излишне перечисленные 182 руб., т.к. они войдут у вас в отчет 2014 года. Почитайте совместное письмо Минфина и ФНС от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283 (я приводила его текст в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1158621#1158621).
12 мая 2015 в 10:14
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер