Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговый учет при списании материалов в строительстве

12 мая 2015 в 13:19
Добрый день! Мы малое предприятие, занимающееся строительством на ОСНО. ПБУ 02/2008, 18/02 не применяем. Заключили договор подряда на стр-во церкви в январе 2015, материалы закупили в марте 2015, стройка по факту началась в апреле 2015, объект будет сдан в июне 2015, поэтапной приемки не будет.

Подскажите пожалуйста как правильно отразить списание материалов. О БУ подробно описали в https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1196053#1196053 Теперь интересует Налоговый учет. Если каждый месяц на основании М-29 списывать фактически израсходованные материалы, по в целях налога на прибыль когда эти расходы нужно принять и на основании чего?
Александр Погребс Главный консультант
14 мая 2015 в 15:20
Добрый день!
Цитата (annsecret):Если каждый месяц на основании М-29 списывать фактически израсходованные материалы, по в целях налога на прибыль когда эти расходы нужно принять и на основании чего?
Я Вам советую учитывать материалы, так же, как и в бухгалтерском учете.
Т.е., если языком Налогового кодекса, это прямые расходы и они должны быть признаны для налога на прибыль одновременно с признанием доходов от реализации готового объекта.

Успехов!
Виктория Цветаева Модератор
25 мая 2015 в 16:51
Добрый день! Тема разблокирована по просьбе автора вопроса.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 мая 2015 в 16:54
Цитата (Александр Погребс):Я Вам советую учитывать материалы, так же, как и в бухгалтерском учете.
Т.е., если языком Налогового кодекса, это прямые расходы и они должны быть признаны для налога на прибыль одновременно с признанием доходов от реализации готового объекта.
Добрый день! я правильно Вас поняла, что если строительство идет на протяжении нескольких кварталов в течение одного года и объект будет сдан в сентябре 2015 а поэтапной сдачи договором не предусмотрено, то за первый квартал и полугодие будет убыток, который сложен из косвенных и внереализационных расходов (з/п, взносы, услуги банка, почта, канцтовары и т.д.), а по итогам 3 квартала будет отражен доход в сумме по договору и расходы вышеназванные плюс все прямые расходы (все материалы, которые пошли на стройку)?

Либо лучше ежеквартально в декларации показывать и прямые расходы фактически понесенные в этом квартале?
Александр Погребс Главный консультант
29 мая 2015 в 17:55
Добрый день!
Цитата (annsecret):я правильно Вас поняла, что если строительство идет на протяжении нескольких кварталов в течение одного года и объект будет сдан в сентябре 2015 а поэтапной сдачи договором не предусмотрено, то за первый квартал и полугодие будет убыток, который сложен из косвенных и внереализационных расходов (з/п, взносы, услуги банка, почта, канцтовары и т.д.), а по итогам 3 квартала будет отражен доход в сумме по договору и расходы вышеназванные плюс все прямые расходы (все материалы, которые пошли на стройку)?
Да, правильно.
Только не в 3 квартале, а за 9 месяцев.
По налогу на прибыль все показатели показываются нарастающим итогом с начала года.

Цитата (annsecret):Либо лучше ежеквартально в декларации показывать и прямые расходы фактически понесенные в этом квартале?
Я Вам дал совет, а Вы сами решаете . что вам лучше.
Можете все расходы объявить косвенными и относить ежемесячно на расходы.
Но логики не вижу.
Убытки в 1 и 2 кварталах будут еще больше, а объяснить эти убытки налоговикам уже сложнее.
А по 9 месяцам получится точно такой же результат.

Но, еще раз, Вам решать.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер