Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Договор на поставку был заключен в рублях, задолженность по договору переуступили компании-нерезиденту (оплата в евро)

12 мая 2015 в 17:10
Добрый день. 

Наша компания осуществляла поставку в Белоруссию по договору, оплата за нашу продукцию была в рублях, но т.к.  у Белорусской стороны возникли проблемы с оплатой, долг по поставкам переуступили третей Австрийской компании, по договору переуступки Австрийская компания должны была осуществить оплату в Евро (по зафиксированному курсу эквивалентно долгу в рублях, которые нам должны Белорусы), частично Австрийская сторона погасила долг.
Подскажите пожалуйста, как мне перевести рублевый долг Белорусов, на Австрийскую компанию в Евро (какие сделать проводки).

Т.к. Австрийская компания тоже перестала платить, мы собираемся по дать на них в суд,   И мне нужно подписать акт сверки с ними. Акт сверки должен быть в евро или в рублях? 
я раньше не сталкивалась с такой ситуацией и очень надеюсь на Ваши ответы или рекомендации. 

С уважением, Марина.
Александр Погребс Главный консультант
15 мая 2015 в 11:22
Добрый день! 

Я не совсем понял ситуацию.
Уточните, пожалуйста, в итоге как формулируется долг австрийской стороны перед Вами?
И в какой валюте они должны платить?

Платить в валюте, пересчитав зафиксированные рубли по текущему курсу?
Или долг зафиксировали в валюте по фиксированному курсу и платить будут в этой валюте?
15 мая 2015 в 12:35
Был договор с Белорусами в рублях они нам должны около 5-и мил. руб.
т.к. у них возникли проблемы с оплатой, мы заключили трех сторонний договор уступки права требования (дог Белорусы переуступили Австрийский компании) пункт договора: общая стоимость передаваемых прав требования, составляет 5 мил. руб., что эквивалентно 77 тыс. евро по курсу ЦБ на день подписания настоящего договора.   
Австрийская компания нам оплатила по этому договору 23 тыс. евро., потом у них тоже начались проблемы с оплатой.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
15 мая 2015 в 13:30
Цитата (Marina R):пункт договора: общая стоимость передаваемых прав требования, составляет 5 мил. руб., что эквивалентно 77 тыс. евро по курсу ЦБ на день подписания настоящего договора.
Австрийская компания нам оплатила по этому договору 23 тыс. евро.,
Исходя из этой информации я делаю выводы, что задолженность австрийской фирмы зафиксирована в евро. И платят (должны платить) они в евро.
Из этот и буду исходить.

Цитата (Marina R):Подскажите пожалуйста, как мне перевести рублевый долг Белорусов, на Австрийскую компанию в Евро (какие сделать проводки)
Проводка в рублях простая:
Дт 62 (бел.) - Кт 62 (австр.) = в двух валютах - евро и рублях, по курсу, зафиксированному в договоре.
Потом каждый последний день месяца и в день совершение платежа от австрийской фирмы делаете проводки по курсовой разнице:
Дт 91 - Кт 62 (австр.) = курсовые разницы, если курс увеличился;
Дт 62 (австр.) - Кт 91 = курсовые разницы, если курс уменьшился.

Цитата (Marina R):Акт сверки должен быть в евро или в рублях?
В евро, конечно же. Улыбаюсь

Успехов!
21 мая 2015 в 13:37
Спасибо большое.

Мы все сделали, как Вы написали, но у нас возник вопрос.
Когда мы отчитываемся в банк по контракту, мы делаем справки по зачислению оплаты по курсу на день заключения договора, как указанно в условия договора переуступки, а не на день оплаты.
Получается, что в банке долг по данному клиенту будет всегда отличатся от наших данных в программе 1с, которая ведет расчеты по текущему курсу и соответственно формируемые акты сверки в программе не сходятся с данными валютного контроля Банка.
Прикладываем выгруженный акт сверки, правильно ли, что отражаются в нем две курсовые разницы на день оплаты и конец месяца. 
Делаем первый раз, поэтому хотим быть уверены, что верно Вас поняли.

С Благодарностью за разъяснения.
Прикреплен 1 файл:
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2015 в 13:49
Добрый день!
Цитата (Marina R):Когда мы отчитываемся в банк по контракту, мы делаем справки по зачислению оплаты по курсу на день заключения договора, как указанно в условия договора переуступки, а не на день оплаты.
А почему?

Вы зафиксировали задолженность в евро, оплату получаете в евро. Причем здесь курс, который был зафиксирован для перевода долга в евро?
Или Вы в банке не переоформляли Паспорт сделки и задолженность по сделке так и висит в рублях?
Тогда да, пересчитайте каждый раз евро обратно в рубли по зафиксированному курсу, чтобы перейти к рублям, указанным в договоре.
Но к бухгалтерскому учету, хоть вручную, хоть в 1С, это ровным счетом никакого отношения не имеет.

Вы уж определитесь, что у вас и как. И для каждой цели есть свой алгоритм перехода от рублей к евро и обратно.

Успехов!
21 мая 2015 в 14:17
Мы в Банке не меняли ПС (он так и остался в рублях с Белорусами),  
Просто переуступили, конкретную часть оплаты за уже отгруженную продукцию,  Австрийскому холдингу, в который входит наш Белорусский партнер.
По этим отгрузкам мы отчитались Банку по ПС, как подтверждение была предоставлена ТН-12 в рублях.
Поэтому ПС не меняли, т.к. собирались в дальнейшем работать с Белорусами по этому же договору.
21 мая 2015 в 14:31
Цитата (Александр Погребс):Тогда да, пересчитайте каждый раз евро обратно в рубли по зафиксированному курсу, чтобы перейти к рублям, указанным в договоре.
Но к бухгалтерскому учету, хоть вручную, хоть в 1С, это ровным счетом никакого отношения не имеет.
Мы вот этот вопрос и не очень понимаем:
- пересчитать по зафиксированному курсу в п/п поручении, когда нам поступили на сч.52 евро?
На каком этапе нужно делать этот пересчет, т.к. после закрытия месяца в п/п проставляется действующий курс на день оплаты, это видно по ранее приложенному акту, а так же курсовые разницы конце месяца.
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2015 в 15:18
Цитата (Marina R):Мы вот этот вопрос и не очень понимаем:
- пересчитать по зафиксированному курсу в п/п поручении, когда нам поступили на сч.52 евро?
На каком этапе нужно делать этот пересчет, т.к. после закрытия месяца в п/п проставляется действующий курс на день оплаты, это видно по ранее приложенному акту, а так же курсовые разницы конце месяца.
Вы постоянно мешаете всё в кучу - и отношение с покупателями и валютный контроль и бухгалтерский учет!

Еще раз повторю вкратце.

Первоначально задолженность была в рублях. Везде.
Потом долг взяла на себя австрийская фирма. И долг пересчитали в евро по определенному курсу.
Всё, долг теперь в евро.
Австрийцы должны в евро. И платят в евро.
В учете один раз посчитали и установили долг в евро.
Нужно было и паспорт сделки пересчитать в евро. Пересчитали? Нет, они до сих пор ждут поступление в рублях?

Дальше, идет время.
Долг за австрийцами слегка уменьшился, но он так и остался в евро.

В бухгалтерском учете долг в евро, поэтому учитывается в двух валютах - в евро и в рублях по курсу ЦБ. Курс пересчета, по которому посчитали длолг в евро к бухгалтерскому учету отношения не имеет. Пересчет задолженности в рубли каждый раз происходит только по курсу ЦБ РФ.
Пересчет делается в последний день месяца. Но если в течение месяца происходит опреация (долг в евро изменяется), то в этот день тоже происходит пересчет в рубли.
Но никакого задвоения нет.
Пересчет осуществляется на текущий курс ЦБ, а курсовые разницы всегда определяют с момента предыдущего пересчета.
Допустим на начало месяца была сумма задолженности в евро, в середине месяца (допустим 15 числа) прислали евро и погасили часть задолженности. В течение месяца производится два пересчета:
1-й - 15 числа и определяют курсовые разницы за период с 1 по 15;
2-й пересчет - в последний день месяца (допустим, 31) и определяются курсовые разницы с 16 по 31 . 
Короче говоря, долг учитывается в евро и погашается в евро. И параллельно в учете определяется его рублевый эквивалент по курсу ЦБ.

Далее, валютный контроль банка.
Если бы Вы изменили паспорт сделки и задолженность числится в евро, то банк видел бы эти евро и отмечал у себя их уменьшение.
Когда вся задолженность в евро погасится, банк закроет паспорт сделки.

Но в банке паспорт сделки так и остался в рублях, возникает разночтение. Долг в рублях, а поступление в евро.
По какому курсу пересчитывать? По текущему? Нет. Тогда у Вас не сойдется сумма по сделке и полученная оплата.
Поэтому переход от полученных евро к тем рублям, которые числятся в паспорте сделки нужно делать по тому курсу, по которому зафиксировали задолженность в евро. И то, в каких рублях у Вас всё это проходит по бухгалтерском учету, к банку отношение не имеет.

Вот, как-то так.

Успехов!
21 мая 2015 в 16:07
Спасибо большое. Теперь все выстроилось в логическую цепочку.
Действительно мы запутались. 

Почему не стали менять валюту в ПС, т.к. мы дальше хотели им отгружать и оплату проводить в рублях.
У них и у нас не было сомнений, что удастся преодолеть кризис, но в Белоруссии лучше не стало, поэтому пока не известно будут они дальше работать с нами.

С Благодарностью, Марина.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер