Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в учете ошибочно списанную плату за услуги банка?

15 мая 2015 в 10:49
Доброго времени суток!
Ситуация в следующем. Мы платим банку за валютный контроль. В конце марта банк списал не верную сумму платы за валютный контроль. В апреле месяце это выяснилось, и банк вернул (сторнировал) списанную сумму, а потом снял верную. Первоначально эта сумма была отражена Д60.02 К51 -ошибочно списанная сумма банком
                 Д60.01 К60.02 - зачет аванса банку
                 Д 26 К60.01 - списана сумма платы за валютный контроль
                 Д19.04 К 60.01-списана сумма НДС.
    Сейчас вроде бы нужно делать обратные проводки на возврат. через 60 счет? или нужно использовать 76.02?

Что-то я растерялась.  Если честно, я не совсем понимаю, на каком этапе вписать 76.02? Делать проводки в апреле, или исправлять в марте?Уважаемые практики, подскажите, как будет выглядеть  эта процедура по проводкам?
Спасибо заранее за внимание к моей теме.
olgaSc  2 078 баллов, г. Челябинск
18 мая 2015 в 11:02
Здравствуйте! Делайте проводки в соответствии с выпиской банка. Раз банк вернул деньги по ошибочно списанным суммам, значит делаем в периоде исправления ошибки:
Дт 26 - Кт 60.01 сторно неверная сумма вознаграждения банку!
Дт 19.04 - Кт 60.01 сторно неверная сумма "входного" НДС!
Дт 68 - Кт 19.04 сторно! Если вычет НДС был заявлен в 1 кв.
Дт 51 - Кт 60.01 возврат денег банком
Дт 26 - Кт 60.01 правильная сумма вознаграждения банку
Дт 19.04 - Кт 60.01 правильная сумма НДС

Вообще-то если Вы обнаружили ошибку сразу, то можно было изначально сделать проводку:
Дт 60.01 - Кт 51
Дт 76.02 - Кт 60.01
Тогда потом достаточно было сделать проводки:
Дт 51 - Кт 76.02
и сделать правильные проводки.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер