Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Квалификация расходов при получении организацией дохода от дополнительного вида деятельности

15 мая 2015 в 14:17
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. Организация создана в 2013 г. Заявлен вид деятельности - производство общестроительных работ по строительству автомобильных дорог, железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов. Выручки по основному виду деятельности не получали. В 2014 г. предоставляли процентный займ. В итоге,получение процентов - это основной вид деятельности организации. Расходы организации - з.п. директора, страховые взносы и аренда помещения. В итоге столкнулась со следующей ситуацией. Получение процентов организацией - внереализационные расходы в  налоговом учете. Если прописать в учетной политике, что все вышеуказанные расходы являются прямыми расходами организации, то заполняем в налоговой декларации стр. 010 Приложения 02 к листу 02, если написать, что они косвенные -  стр. 020 Приложения 02 к листу 02.  В итоге ИФНС пишет, расходы есть, доходов нет, т.к. нет доходов от реализации. Что можете посоветовать в данной ситуации, чтобы правильно все прописать в учетной политике и заполнить декларацию. Других доходов получать организация не планирует.
Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
19 мая 2015 в 10:18
Добрый день!
Цитата (Ирэнка Ш):Других доходов получать организация не планирует.
Если организация другой деятельности, кроме выдачи займов не планирует, то такая организация должна зарегистрироваться, как микрофинансовая. Тогда займы будут основным видом деятельности.
И доходы в виде процентов будут доходами от реализации, а не внереализационными.

Что касается остальных видов деятельности, то косвенные расходы могут списываться и при отсутствии доходов от реализации. Тем более, что доходы у вас есть - внереализационные.

Налоговики не имеют права снимать косвенные расходы при отсутствии доходов от реализации.

Зарплата директора, аренда офиса и страховые взносы - типичные косвенные расходы.

Успехов!
19 мая 2015 в 12:12
Спасибо за помощь.
Пропишу в учетной политике, что все полученные расходы  - косвенные. А про перерегистрацию - завтра могут появиться и другие доходы, ведь организацию создавали не для выдачи займов, просто так получилось по факту в настоящее время.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер