Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет

16 мая 2015 в 20:44
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, что не так в моем решении? 
Условие задачи:1.      объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
2.      получены проценты по вкладу на депозитном счете 100 тыс. руб.
3.      реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость – 15 тыс. руб., наценка 1 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость – 18%.
4.      приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 18%, оплата поставщику произведена частично.
5.      аванс, поступивший на расчетный счет, - 59 тыс. руб.
6.      пеня, полученная от поставщиков за нарушение договорных обязательств, – 12 тыс. руб.
7.      получен без предварительной оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 18%. Из полученной партии  реализовано 80 тыс. руб. с оптовой надбавкой 20%.
8.      стоимость реализованного товара, по которому был получен аванс в предыдущем налоговом периоде, – 86 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%.
9.      приобретены основные средства на сумму 105 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%, в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.
Решение:
1). 118 000 * 18% / 118% = 18 000 (руб) – НДС
2). 100 000 (руб) – не облагается
3). 15 000 + 1 000 = 16 000 (руб) – цена без НДС
16 000 * 18% = 2 880 (руб) – НДС
4). 12 000 * 18% / 118% = 1 830,51 (руб) – НДС
5). 59 000 * 18% / 118% = 9 000 (руб) – НДС
6). 12 000 (руб) – не облагается
7). 80 000 * 20% + 80 000 = 96 000 (руб) – цена с НДС
96 000 * 18% / 118% = 14 644,07 (руб) – НДС
8). 86 000 * 18% / 118% = 13 118,64 (руб) – НДС
9). 105 000 * 18% = 18 900 (руб) – НДС
18 900 * 50% = 9 450 (руб)
ИТОГО: 18 000 + 2 880 – 1 830,51 + 9 000 + 14 644,07 + 13 118,64 – 9 450 = 46 362,2 (руб).
Ответ: сумма НДС к уплате в бюджет составляет 46 362,2 (руб)
nataa  69 450 баллов, г. Свердловская область
20 мая 2015 в 14:10
Добрый день!
Посмотрите статью Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Цитата (Катерина91):1). 118 000 * 18% / 118% = 18 000 (руб) – НДС
В соответствии с НК РФ налоговая база по каждой операции определяется по более ранней из двух дат: момент отгрузки и момент оплаты.
Если по условию были реализованы услуги на сумму 275 тыс.руб., то для целей исчисления НДС не имеет значения в каком объеме произведена оплата, НДС исчисляется с общей суммы реализации.
Цитата (Катерина91):7. получен без предварительной оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 18%. Из полученной партии реализовано 80 тыс. руб. с оптовой надбавкой 20%.
Вы верно исчислили НДС с суммы реализованных товаров.
Но нужно еще исчислить НДС к вычету с поступивших ТМЦ.
Цитата (Катерина91):8. стоимость реализованного товара, по которому был получен аванс в предыдущем налоговом периоде, – 86 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%.
Не совсем понятно о каком полученном авансе идет речь.
Если об авансе, указанном в п.5, то, поскольку при получении аванса был начислен НДС, теперь, при реализации, НДС с аванса нужно взять к вычету.
Если же речь идет о другом авансе, то в какой сумме он был получен? Если в сумме 86000 руб., то нужно взять НДС к вычету с этой суммы, т.к. ранее, при получении аванса, НДС был начислен к уплате.
Цитата (Катерина91):9. приобретены основные средства на сумму 105 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%, в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.
НДС с приобретенных ТМЦ применяется к вычету в полном объеме, независимо от того, полностью или нет произведена оплата.
20 мая 2015 в 17:32
спасибо Вам огромное!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер