Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какая ставка НДС — 0 или 18% применяется при оптовой торговле, если покупатель самостоятельно перевозит товар из РФ в Казахстан?

Туся 777 (автор вопроса)  51 балл, г. Дзержинск
17 мая 2015 в 08:59
Доброе утро! Мы ООО на ТСНО занимаемся оптовой торговлей, нашли покупателя из Казахстана, он забирает товар с нашего склада и сам организует перевозку товара с территории РФ на территорию Казахстана. Является ли данная операция экспортом и какую ставку НДС мы должны применить 0% или 18%?

Заранее всем спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
19 мая 2015 в 18:27
Добрый день!
Цитата (Туся 777):Мы ООО на ТСНО занимаемся оптовой торговлей, нашли покупателя из Казахстана, он забирает товар с нашего склада и сам организует перевозку товара с территории РФ на территорию Казахстана. Является ли данная операция экспортом и какую ставку НДС мы должны применить 0% или 18%?
Это экспорт, поскольку товар вывозится за пределы России. Но между Россией и Казахстаном нет таможни, поэтому порядок подтверждения экспорта другой, чем в страны за пределами Таможенного союза (или сейчас ЕАЭС)

Основной документ для подтверждения экспорта - Заявление покупателя о возе товара в свою страну. Это заявление он подает в свою налоговую инспекцию вместе с уплатой своего НДС, Налоговый орган Казахстана делает на заявлении отметку об уплате налога. Затем покупатель передает вам, продавцу необходимое количество этих заявлений с отметкой налогового органа. Только после этого Вы подаете документы на подтверждение права на ставку 0%.
Естественно, нужно представить договор и накладную.

Успехов!
Туся 777 (автор вопроса)  51 балл, г. Дзержинск
20 мая 2015 в 22:47
Добрый вечер! Спасибо за ответ! Является ли нарушением, если мы выставим счет-фактуру с 18% НДС и оплатим его в бюджет или мы обязаны выставлять документы с НДС 0%?

Заранее спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Бондарева  0 баллов, г. Улан-Удэ
21 мая 2015 в 04:15
Здравствуйте! Если покупатель забирает товар на территории РФ, и сам его вывозит, заполняет все доки, то это не является экспортом, т.е. продажи на территории РФ облагаются налогом 18%. Если же Вы сами его экспортируете и вывозите через границу - то, да, это 0%.
Туся 777 (автор вопроса)  51 балл, г. Дзержинск
21 мая 2015 в 08:36
Здравствуйте! Так как же правильно оформлять данную операцию как экспортную ли нет? Я изначально предполагала, что так реализация происходит на территории России,  а транспортировку и вывоз товара через границу осуществляет покупатель, то я должна провести продажу облагаемую 18% НДС, но оставались сомнения, поэтому и обратилась за помощью к специалистам. Напомню ситуацию- покупатель ТОО зарегистрирован в Казахстане хочет приобрести у нас товар и забрать его самовывозом с территории РФ, оплата будет по б/налу в рублях РФ. Право собственности на товар переходит в момент подписания ТОРГ-12.

Пожалуйста подскажите является ли данная операция экспортом?
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2015 в 09:35
Добрый день!
Цитата (Туся 777):Пожалуйста подскажите является ли данная операция экспортом?
Я с этого и начал:
Цитата (Александр Погребс):Это экспорт, поскольку товар вывозится за пределы России.
Но, если Вы не хотите подтверждать нулевую ставку и получать возмещение из бюджета, то можете воспользоваться советом коллеги:
Цитата (Бондарева):Если покупатель забирает товар на территории РФ, и сам его вывозит, заполняет все доки, то это не является экспортом, т.е. продажи на территории РФ облагаются налогом 18%.
Т.е., занять позицию "знать ничего не знаю, ведать ничего не ведаю, продал на территории России и больше меня ничего не волнует".
Это самое простое и налоговики с вами спорить явно не будут.
Главное, чтобы Вы НДС посчитали и заплатили сполна.

Но, если Вы хотите не платить НДС с этой сделки, тогда стоит обсудить и вторую часть совета коллеги: 
Цитата (Бондарева):Если же Вы сами его экспортируете и вывозите через границу - то, да, это 0%.
Это в корне неверно.
Неважно, кто перевозит товар, главное, что товар пересекает границу России. Это и есть экспорт.
И для 0-й ставки подтверждать нужно пересечение границы, а не то, что перевозите сами.
Поскольку таможенных границ с Казахстаном нет, подтверждением пересечения границы является подтверждение ввоза товара на территорию Казахстана и уплата покупателем Казахстанского НДС.
Но об этом я уже Вам писал и повторяться не буду.

А повторю только одно: экспорт это или нет, зависит только от Вашего желания.
Хотите всё делать правильно и не платить лишнего - экспорт.
Не хотите возится с документами и готовы заплатить 18% НДС - внутренняя сделка.

Кстати, этот подход возможен при любом перевозчике. Даже, если сами перевозите товар в Казахстан. Правда, в этом случае придется объяснять, почему товар с НДС, а везете его за границу Улыбаюсь.

Надеюсь, ответ Вы получили?

Успехов!
Туся 777 (автор вопроса)  51 балл, г. Дзержинск
21 мая 2015 в 09:52
Спасибо большое! Будем проводить как экспортную операцию со всеми вытекающими последствиями!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер