Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация в налоговом учете по лизингу

18 мая 2015 в 15:05
Добрый день! Дело в том, что взяли авто по договору лизинга сроком на 1 год, которое числится на балансе лизингополучателя, я амортизацию в б/у поставила равной договору лизинга 1 год , что составляет 2313559,43 ( 192796,61 * 12), а в н/у по амортиз. группе 85 мес стоимость в н/у 2245762,71 (26420,73*85), я  также ежемесячно относила на расходы в н/у  документом опер. введенными в ручную  разницу 160735,56, кот попадала на времменые разницы  между услугами по лизингу 220844,38 (в.ч. НДС 33688,13 *11 и 79867,02*1) и начисленной амортизацией. В бух. учете все закрылось я сделала проводку с 01,01 ( имущ. в аренде) на 02,02, а в налог. учете должно все закрываться, т.к. ежемесячные услуги за год равны стоимости авто по налоговому учуту 2245762,71 в т. ч. НДС, но в результате амортизация в налоговом на остатке? Начисленная аморт в налоговом учете 20-----02,02   26420,73
Алексей Крайнев Консультант
19 мая 2015 в 18:10
Добрый день!
Если я правильно помню теорию, то для целей БУ первоначальная стоимость предмета лизинга определяется как общая сумма задолженности перед лизингодателем по договору лизинга (без учета НДС).
А для целей НУ первоначальна стоимость равна  сумме расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов. 
Уже поэтому у вас могут быть (и будут) расхождения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер