Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Поставщик провел у себя счет-фактуру, выписанный в марте, апрелем 2015 года

lyudmila_chichig (автор вопроса)  65 баллов, г. Иркутск
19 мая 2015 в 11:37
Добрый день! Помогите,пожалуйста разобраться. ОАО "РЖД" выписало нам акт оказанных услуг и счет-фактуру соответственно от 23 марта 2015г. Мы провели у себя в 1 квартале 2015г. В мае приходит акт сверки от РЖД за 1 квартал, в котором этой счет-фактуры НЕТ ! В РЖД мне говорят, что действительно такая счет-фактура есть, НО у них она проведена 17 апреля, т,к, акт, подписанный с нашей стороны, пришел к ним 17 апреля и проводку они сделали 17 апреля. Как же так? Ведь по новым правилам сдачи декларации по НДС у нас не примут вычет по этой счет-фактуре. Как нам быть ?
Александр Погребс Главный консультант
22 мая 2015 в 15:16
Добрый день!
Цитата (lyudmila_chichig):у них она проведена 17 апреля, т,к, акт, подписанный с нашей стороны, пришел к ним 17 апреля и проводку они сделали 17 апреля.
Они, конечно же, не правы.
Услуги, в том числе и транспортные не требуют "сдачи" результата и его "приемки". Поэтому не зависят напрямую от даты подписания Акта. 

Это "работы" имеют овеществленный результат, который в обязательном порядке надо сдать и принять. Отсюда и название Акта сдачи-приемки выполненных работ.
Услуги не имеют овеществленного результата, который нужно сдать и принять. Услуги потребляются в процессе их оказания.

Поэтому железнодорожники должны были отразить реализацию данных услуг в 1 квартале.
Т.е., с их стороны имеет место уклонение от налогообложения.

У Вас, как я понимаю, все условия для вычета соблюдены:
- счет-фактура есть (датой от марта, так?); 
- услуги использованы в операциях, облагаемых НДС;
- услуги приняты к учету. 

Так что, считаю. что у Вас всё правильно.
Другое дело, если налоговики снимут с 1 квартала, тогда поставите во втором.

Если "боитесь", можете сразу ставить во втором квартале (хотя, 1 квартал, как я понимаю, уже сдан).

Успехов!
lyudmila_chichig (автор вопроса)  65 баллов, г. Иркутск
25 мая 2015 в 04:40
Цитата (Александр Погребс):

Так что, считаю. что у Вас всё правильно.
Другое дело, если налоговики снимут с 1 квартала, тогда поставите во втором.

Добрый день! Спасибо, Александр! Вот и получается, что вроде бы МЫ правы, НО с другой стороны, как в этой ситуации поведут себя налоговики. Пока не знаем, посмотрим...Но думаю, что запрос на пояснение все-таки пришлют...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер