Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подача уточненной декларации по налогу на прибыль после списания ГСМ

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
19 мая 2015 в 17:41
Добрый день!
В первом квартале не списывали бензин вообще. Сейчас сижу и думаю - сейчас проведу по бух учету за первый квартал путевые листы и спишу бензин.  Можно ли будет сдать уточненку по налогу на прибыль с учетом новых расходов (бензина)? Налог на прибыль уже заплачен.
Спасибо!
Важный бух  85 611 баллов, г. Астрахань
19 мая 2015 в 17:52
Цитата (ЭтЯ):Добрый день!
В первом квартале не списывали бензин вообще. Сейчас сижу и думаю - сейчас проведу по бух учету за первый квартал путевые листы и спишу бензин. Можно ли будет сдать уточненку по налогу на прибыль с учетом новых расходов (бензина)? Налог на прибыль уже заплачен.
Спасибо!
Здравствуйте. Как следует из положений абзаца 3 пункта 1 статьи 54 и абзаца 2 пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ, если ошибка, допущенная в налоговой декларации, повлекла за собой излишнюю уплату налога, то организация вправе:

подать уточненную декларацию за тот период, в котором ошибка была допущена (но не обязана этого делать);

исправить ошибку, пересчитав налоговую базу и сумму налога за тот период, в котором эта ошибка была обнаружена.

Таким способом можно воспользоваться независимо от того, известен ли период, в котором была допущена ошибка или нет;

не предпринимать никаких мер по исправлению ошибки (например, если сумма переплаты незначительна).

Вы завысили налог на прибыль, следовательно подавать уточненку в вашем случае право, а не обязанность.

Но при условии что за 1 квартал вы не получили убыток. Вывод следует из писем Минфина России от 27 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-193 и от 23 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-188.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
19 мая 2015 в 18:00
Важный бух, добрый вечер!
Я Вас целую спасибо! Так сейчас всё и сделаю!
Важный бух  85 611 баллов, г. Астрахань
19 мая 2015 в 18:02
Всегда рада помочь Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер