Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как провести в бухгалтерском учете услуги центра процессинга и биллинга?

20 мая 2015 в 09:37
Добрый день!
ООО на УСН.
Наша организация планирует воспользоваться услугами  Центр процессинга и биллинга (начисление  платы, печать квитанций, их распространение).Собранные денежные средства будут формироваться на офшорых счетах, с которых будут поступать на расчетный счет нашего предприятия за минусом % за предоставления данного вида услуги. Поступления будут происходить каждый день и, соответственно, % будет взиматься каждый день, а в конце месяца нам будут выставляться счета с общей суммой удержанного по %.Может кто уже работает по данной схеме помогите , как все это провести в бухгалтерском учете? Если например приходовать деньги с расчетного счета Дт51 Кт62.01, но придет не полная сумма уплаченная абонентом, а за вычетом % . На каких счетах приходовать уже уплаченный процент. Вопросов много.Буду признательна за помощь.
Александр Погребс Главный консультант
25 мая 2015 в 12:40
Добрый день!
Цитата (мария 27):Собранные денежные средства будут формироваться на офшорых счетах
Надеюсь, "офшорными" Вы называете спецсчета платежного агента. Которым, в принципе, и является этот "Центр". Как бы красиво и витиевато он не назывался.

Кстати, Вы, как "поставщик" тоже должны завести спецсчет и принимать платежи от платежного агента только на него.

Цитата (мария 27):Поступления будут происходить каждый день и, соответственно, % будет взиматься каждый день, а в конце месяца нам будут выставляться счета с общей суммой удержанного по %.
По каждому платежи платежный агент должен вам давать полную информацию о платеже и его плательщике. Иначе смысла в таком посреднике нет.
Итак, если у Вас с клиентами предусмотрена предоплата, то, соответственно, оплатив услугу, клиент захочет ее получить.
Следовательно, у Вас должна быть информация о том, сколько заплатил этот конкретный клиент.
Либо сам клиент предоставляет Вам эту информацию (предъявляя чек или квитанцию об оплате), либо сам Центр оперативно пересылает информацию об оплате.
В любом случае, получив данную информацию, Вы делаете проводку об оплате:
Дт 76 (центр) - Кт 62 (клиент) = на сумму платежа. 
Далее Вы оказываете услугу:
Дт 62 (клиент) - Кт 90.1

Периодически Цент пересылает деньги на Ваш спецсчет:
Дт 51 - Кт 76 (центр) = на полученную сумму (без комиссии)
И по информации от центра (либо указано в платежке, либо раз в месяц по Акту):
Дт 26 - Кт 76 (центр) = на сумму комиссии.
При этом, счет 76 (центр) должен закрыться.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер