Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: составить баланс

20 мая 2015 в 21:04
ПОЖАЛУЙСТА, ПОМОГИ. ПРОВЕРЬТЕ!! ГДЕ-ТО ЕСТЬ ОШИБКА, БАЛАНС ПОТОМ НЕ СХОДИТСЯ.
1 Поступили материалы от ООО «Профиль» 4500  в том числе НДС  810
2. приняты к учету услуги ао "автотранс" за доставку 1100, вв т.ч. НДС 198 
3 Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы 5310 
4 Произведены расчеты с АО «Автотранс» за доставку материалов 1298 
5 Переданы материалы для производства мягкой мебели 16800 
6 Выпущена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600 (с использованием счет 40) 14400
7 Получено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда» 6000
8 Введено в эксплуатацию основное средство 6 000 
9 Реализован объект основного средства
-первоначальная стоимость 24000
-сумма начисленной амортизации 2700
-остаточная стоимость (24000-2700) 21300
-учтена выручка 30100
-отражен НДС из выручки 4591,5
10 Поступили средства от реализации основного средства 30100
11 Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс», выручка от продажи 810000 в том числе НДС 123559,3
-списана себестоимость реализованной продукции 28800
12 Поступили денежные средства от реализации готовой продукции 810000
13 Начислены проценты по краткосрочным кредитам 3000
14 Погашена задолженность по краткосрочным кредитам 3400
15 Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы 27000
16 Расходы по начислению заработной платы рабочих основного произ- водства
-начислена заработная плата 12200 удержан НДФЛ1586
-начислены страховые взносы в ПФ 2684
-в фонд социального страхования 353,8
-В ФФОМС 622,2
17 Расходы по начислению заработной платы управленческого персонала:
-начислена заработная плата 13800 удержан НДФЛ 1794
-начислены страховые взносы в ПФ 3036
-в фонд социального страхования 400,2
-в ФФОМС 703,8  
18 Выплачена заработная плата 22620
19 Получены денежные средства с расчетного счета для выдачи под отчет 7000
20 Выданы денежные средства под отчет 5500
21 Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные расходы 4100
22 Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу 1400
23 Начислена амортизация по объектам основного средств общехозяй ственного назначения 3275
24 Принят к зачету в бюджет НДС 1008
25 Произведено закрытие счетов:
-Счета 26 (способом директ-костинг) 25315 
-Счета 32660
-Счета 40 18260
26 Определен финансовый результат от продаж 632326
27 Определен финансовый результат от прочей реализации 1208,5
28 Начислен налог на прибыль 126707 
29 Произведено закрытие счета 90 по субсчетам:  
-1 «Выручка» 810000  
-2 «Себестоимость продаж» 28800  
-3 «НДС» 123559,3
-8  «Управленческие расходы» 25315
-9 .613 616
30 Произведено закрытие счета 91 по субсчетам:
-Субсчет 1 «Прочие доходы» 310000
-Субсчет 2 «Прочие расходы» 28892
31 Произведено закрытие счета 99 506827,5
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
20 мая 2015 в 21:11
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
20 мая 2015 в 23:07
1 Поступили материалы от ООО «Профиль» 4500 10 60
2 Начислен НДС 18% 810 19-1/ 60
3 Приняты к учету услуги АО «Автотранс» за доставку материалов 1100 08 /76
4 Начислен НДС 18% /198 19/ 76
5 Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы 5310 60/ 51
6 Произведены расчеты с АО «Автотранс» за доставку материалов 1298 / 76 /51
7 Переданы материалы для производства мягкой мебели 16800 20/ 10
8 Выпушена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600 
(с использованием счета 40) 14400 20 /40
9 Внесено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда» 6000 08 / 75-1
10 Введено в эксплуатацию основное средство 6000/ 01 /08-4
11 Реализован объект основного средства 
- списана первоначальная стоимость 24000 /01-2/01-1
- списана сумма начисленной амортизации 2700/ 02 /01-2
- списана остаточная стоимость 21300 91-2/ 01-2
- учтена выручка 30100 62/ 91-1
- отражен НДС из выручки (18%) 4591,5 91-3/ 68-2
12 Поступили средства от реализации основного средства 30100/ 51/ 60
13 Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс» 
- учтена выручка 810000 / 62 /91-1
- отражен НДС из выручки (18%) 123559,3 / 91-3/ 68-2
- списана себестоимость реализованной продукции 28800/ 01-2/ 01-1
14 Поступили денежные средства от реализации готовой продукции 810000 / 51/ 62
15 Начислены проценты по краткосрочным кредитам 3000 /91-2/66
16 Погашена задолженность по краткосрочным кредитам 3400/66 /55
17 Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы 27000 /50 /51
18 Отнесены расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства
- начислена заработная плата 12200/ 26/ 70
- удержан НДФЛ 13 % 1586 /70/ 68
- начислен ЕСН в пенсионный фонд 2684 / 26/ 69-2
- начислен ЕСН в фонд социального страхования 353,8  /26/69-1
- начислен ЕСН в ФФОМС 622,2 /26/ 69-3

19 Отнесены расходы по начислению заработной платы на общехозяйственные расходы 
- начислена заработная плата 13800 / 26 / 70
- удержан НДФЛ 13 % 1794 /70/ 68
- начислен ЕСН в пенсионный фонд 3036 26/ 69-2
- начислен ЕСН в фонд социального страхования 400,2 26 /69-1
- начислен ЕСН в ФФОМС 703,8 26/ 69-3

20 Выплачена заработная плата 22620 70/ 50
21 Получены денежные средства с расчетного счета для выдачи под отчет7000/50/ 51
21 Выданы денежные средства под отчет5500/ 71/ 50
22 Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные затраты  4100// 26/ 71
23 Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу 1400 50/ 71
24 Отнесены на затраты расходы будущих периодов 450 26/ 97
25 Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения 3275/ 02/ 01
26 Принят к зачету в бюджет НДС 1008  6819
27 Произведено закрытие счетов:
-Счета 26 (способом директ-костинг) 25315 90-26
-Счета 32660  40-20
-Счета 40 18260  90-40
28 Определен финансовый результат от продаж 632326  90-99
29 Определен финансовый результат от прочей реализации 1208,5   91-90
31 Произведено закрытие счета 90 по субсчетам:
-1 «Выручка» 810000   90-90
-2 «Себестоимость продаж» 28800 90-90
-3 «НДС» 123559,3  90-90
-8 «Управленческие расходы» 25315 90-90
-9 .613 616   90-99
32 Произведено закрытие счета 91 по субсчетам:
-Субсчет 1 «Прочие доходы» 310000  91-91
-Субсчет 2 «Прочие расходы» 28892 91-91
33 Произведено закрытие счета 99 506827,5   99-84
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
21 мая 2015 в 15:10
Добрый день. А у задачи есть ли остатки на начало по каким-либо счетам?
Цитата (MariG):3 Приняты к учету услуги АО «Автотранс» за доставку материалов 1100 08 /76
должен быть 10 счет вместо 08

Цитата (MariG):8 Выпушена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600
(с использованием счета 40) 14400 20 /40
Учет с использованием счета 40 "Выпуск продукции"Учет без использования счета 40 "Выпуск продукции" заключается в том, что плановая (нормативная) себестоимость готовой продукции отражается по кредиту счета 40 (в корреспонденции со счетом 43), а фактическая - по дебету счета 40 (в корреспонденции со счетами 20, 23, 29).
В результате на конец периода счет 40 имеет сальдо (отклонение фактической себестоимости от плановой). По итогам месяца это отклонение необходимо распределить на отгруженную продукцию и остатки на складах.
Если сальдо счета 40 дебетовое (перерасход) отклонение списывается проводкой: Дт 90-2 Кт 40
Если сальдо счета 40 кредитовое (экономия) - сторнировочной записью по дебету 90-2 и кредиту 40.
Пункт 7 и 8 по условиям задания связаны как-то между собой?
Если считать, что связаны, то по-идее д.б. проводки Д40 К20 - 16800 и Д 43 К 40 - 14400, Д 90.2 К 40 - 2400

Цитата (MariG):9 Внесено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда» 6000 08 / 75-1
дополнительно нужна проводка Д 75 К 80

Цитата (MariG):12 Поступили средства от реализации основного средства 30100/ 51/ 60
вместо 60 счета д.б. счет 62 (это же покупатель, а не поставщик)

Цитата (MariG):16 Погашена задолженность по краткосрочным кредитам 3400/66 /55
вместо 55 д.б. счет 51

Цитата (MariG):расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства
отражаются по счету 20

Цитата (MariG):23 Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу 1400 50/ 71
это сумма по условию или по расчету? если по расчету, то д.б. 5880 (=27000-22620+7000-5500)

в соответствии с вышеуказанными поправками нужно пересчитать заново с пункта 27 по 33.
Удачи!
21 мая 2015 в 16:52
Преподаватель дал решение 23 пункта : 21 пункт (5500 руб) минус 22 (4100 руб)= 1400
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
22 мая 2015 в 09:14
Цитата (MariG):Преподаватель дал решение 23 пункта : 21 пункт (5500 руб) минус 22 (4100 руб)= 1400
тогда сумма 1400 верно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер