Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в ЗУП удержания НДФЛ с суточных

23 мая 2015 в 09:05
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста,
в нашей организации суточные платятся в размере 1000 руб. Соответственно с 300 руб. мы должны удержать НДФЛ.
Учет ведется в 1с бухгалтерии и ЗУПе. Должна ли я этот доход, с которого удерживается ндфл отражать в ЗУПе? ведь удержанный налог должен отражаться в справке 2-НДФЛ или нет? 
какие проводки будут при оформлении авансового отчета? Дт 71 Кт 26 = 1000 руб. - начислены суточные, Дт 70 Кт 68 = 39 руб.  - но при таком раскладе у сотрудника в доходной части не учитываются эти 300 руб. и в Зупе 39 руб. удерживаются как прочие удержания. Правильно ли это?
ninarussu  46 820 баллов, г. Таганрог
23 мая 2015 в 10:41
Доброе утро.
Цитата (Helga83):в нашей организации суточные платятся в размере 1000 руб. Соответственно с 300 руб. мы должны удержать НДФЛ.
Учет ведется в 1с бухгалтерии и ЗУПе. Должна ли я этот доход, с которого удерживается ндфл отражать в ЗУПе? ведь удержанный налог должен отражаться в справке 2-НДФЛ или нет?
какие проводки будут при оформлении авансового отчета? Дт 71 Кт 26 = 1000 руб. - начислены суточные, Дт 70 Кт 68 = 39 руб. - но при таком раскладе у сотрудника в доходной части не учитываются эти 300 руб. и в Зупе 39 руб. удерживаются как прочие удержания. Правильно ли это?
Сверхнормативные  суточные( п.25 Ст.255 НК РФ) ,естественно, отражаются в начислении по з/те в ЗУПе, как "Разовые начисления".Начисление з/ты в конце месяца Сверхнормативные  суточные  стоят отдельной строкой и конечно автоматом расчитывается НДФЛ.На закладке  Взносы Вид дохода : Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами ; ФСС- не облалаются
Расчетчик получает Приказ на комадировку работника,с... по...,где указывается цель и место (Россия или за рубеж), в Положение по организации прописывается сумма  суточных.Разницу между Положения по организации и норматива,начисляем   сверхнормативные  суточные
Д-т 26 К-т 70          300  Сверхнормативные  суточные
Д-т 70 К-т 68.01        39 НДФЛ
 Авансовый отчет включает норматив
 Д-т 26  К-т 71  700
23 мая 2015 в 13:05
Цитата (ninarussu):Сверхнормативные суточные( п.25 Ст.255 НК РФ) ,естественно, отражаются в начислении по з/те в ЗУПе,
спасибо большое за ваш понятный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер