Helga83спросил23 мая 2015 в 09:05
 1 884 просмотра 

Отражение в ЗУП удержания НДФЛ с суточных

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста,
в нашей организации суточные платятся в размере 1000 руб. Соответственно с 300 руб. мы должны удержать НДФЛ.
Учет ведется в 1с бухгалтерии и ЗУПе. Должна ли я этот доход, с которого удерживается ндфл отражать в ЗУПе? ведь удержанный налог должен отражаться в справке 2-НДФЛ или нет? 
какие проводки будут при оформлении авансового отчета? Дт 71 Кт 26 = 1000 руб. - начислены суточные, Дт 70 Кт 68 = 39 руб.  - но при таком раскладе у сотрудника в доходной части не учитываются эти 300 руб. и в Зупе 39 руб. удерживаются как прочие удержания. Правильно ли это?
Новый вопрос Ответить
г. Таганрог64 961 балл
Доброе утро.
Цитата (Helga83):в нашей организации суточные платятся в размере 1000 руб. Соответственно с 300 руб. мы должны удержать НДФЛ.
Учет ведется в 1с бухгалтерии и ЗУПе. Должна ли я этот доход, с которого удерживается ндфл отражать в ЗУПе? ведь удержанный налог должен отражаться в справке 2-НДФЛ или нет?
какие проводки будут при оформлении авансового отчета? Дт 71 Кт 26 = 1000 руб. - начислены суточные, Дт 70 Кт 68 = 39 руб. - но при таком раскладе у сотрудника в доходной части не учитываются эти 300 руб. и в Зупе 39 руб. удерживаются как прочие удержания. Правильно ли это?
Сверхнормативные  суточные( п.25 Ст.255 НК РФ) ,естественно, отражаются в начислении по з/те в ЗУПе, как "Разовые начисления".Начисление з/ты в конце месяца Сверхнормативные  суточные  стоят отдельной строкой и конечно автоматом расчитывается НДФЛ.На закладке  Взносы Вид дохода : Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами ; ФСС- не облалаются
Расчетчик получает Приказ на комадировку работника,с... по...,где указывается цель и место (Россия или за рубеж), в Положение по организации прописывается сумма  суточных.Разницу между Положения по организации и норматива,начисляем   сверхнормативные  суточные
Д-т 26 К-т 70          300  Сверхнормативные  суточные
Д-т 70 К-т 68.01        39 НДФЛ
 Авансовый отчет включает норматив
 Д-т 26  К-т 71  700
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Helga83Автор вопроса
4 балла
Цитата (ninarussu):Сверхнормативные суточные( п.25 Ст.255 НК РФ) ,естественно, отражаются в начислении по з/те в ЗУПе,
спасибо большое за ваш понятный ответ!