Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
A_lissa

Суточные сверх норматива: НДФЛ и отражение дополнительного дохода

Уважаемые коллеги, пожалуйста скажите - правильно ли я понимаю схему проводок по отражению суточных сверх нормативов ?
Условия - 1) сотруднику начислена зарплата 6000 руб (ндфл 13 % = 780); 2) ему же выплачены суточные в сумме 1000 руб (700 - норматив, 300- превышение (ндфл =39))

Проводки
Дт 44 - Кт 70 = 6000 начислена зарплата
Дт 71 - Кт 50 = 1000 выданы деньги под отчет
Дт 44 - Кт 71 = 700 суточные с-но норматива отнесены на расходы
Дт 70 - Кт 71 = 300 отражены суточные сверх норматива
Дт 44 - Кт 70 = 300 суточные сверх норматива отнесены на расходы
Дт 70 - Кт 68 ндфл = 819 начислен ндфл
Дт 70 - Кт 51 = 5181 выплачена зарплата
Дт 68 ндф - Кт 51 = 819 перечислен подох.налог

Спасибо







Ответить Новый вопрос
Кручинина Наталья 107 717 баллов, г. Самара
22 апреля 2011 в 10:04
Цитата (A_lissa):Уважаемые коллеги, пожалуйста скажите - правильно ли я понимаю схему проводок по отражению суточных сверх нормативов ?
Условия - 1) сотруднику начислена зарплата 6000 руб (ндфл 13 % = 780); 2) ему же выплачены суточные в сумме 1000 руб (700 - норматив, 300- превышение (ндфл =39))

Проводки
Дт 44 - Кт 70 = 6000 начислена зарплата
Дт 71 - Кт 50 = 1000 выданы деньги под отчет
Дт 44 - Кт 71 = 700 суточные с-но норматива отнесены на расходы
Дт 70 - Кт 71 = 300 отражены суточные сверх норматива
Дт 44 - Кт 70 = 300 суточные сверх норматива отнесены на расходы

Дт 70 - Кт 68 ндфл = 819 начислен ндфл
Дт 70 - Кт 51 = 5181 выплачена зарплата
Дт 68 ндф - Кт 51 = 819 перечислен подох.налог

Спасибо









Правильно, кроме суточных сверх норматива. Через сч.70 их не надо проводить, сразу на сч.44.
23 апреля 2011 в 11:23
Наталья! спасибо огромное за ответ ! я только хотела уточнить - я не провожу эту сумму через кредит 70 счета, но тогда - как эти суммы при подготовке формы 2-ндфл туда попадут? на основе аналитики?
Кручинина Наталья 107 717 баллов, г. Самара
25 апреля 2011 в 11:18
Цитата (A_lissa):Наталья! спасибо огромное за ответ ! я только хотела уточнить - я не провожу эту сумму через кредит 70 счета, но тогда - как эти суммы при подготовке формы 2-ндфл туда попадут? на основе аналитики?


Проводите в зарплатной программе дополнительный доход и начисляете НДФЛ.