Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Кредитовое сальдо активного счета 99.02.3 в программе

27 мая 2015 в 12:44
Здравствуйте!

Образовался постоянный налоговый актив. Программа делает проводки Д68 К99.02.3. 
Получается кредитовое сальдо у активного счета 99.02.3. 

Это так и должно быть? или это ошибка? Помогите разобраться!!!
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
27 мая 2015 в 13:53
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
27 мая 2015 в 13:55
1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.109)
Управление производственным предприятием, редакция 1.2 (1.2.27.1.643)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
1 июня 2015 в 15:45
Текст бессодержательного сообщения удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
1 июня 2015 в 15:54
Цитата (EvG_GG):А мой вопрос проигнорирован или на него не знает никто ответа?
Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы  вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются,  за упорствование в их написании закрывается  доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
Цитата (Правила форума:):На форуме «Бухгалтерия Онлайн» работают несколько штатных экспертов (их можно узнать по цвету сообщений и подписи под сообщением). Они просматривают все профессиональные вопросы и отвечают на них в течение трёх рабочих дней. (...) 
Что же касается вопросов, размещённых в разделе "Тонкости работы в 1С, ...", то там штатный эксперт отвечает, но в течение более продолжительного времени. То есть, на вопросы о работе в программах ответ в течение трёх рабочих дней мы не гарантируем.
Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
4 июня 2015 в 13:16
Цитата (EvG_GG):Получается кредитовое сальдо у активного счета 99.02.3.
Добрый день. Вообще-то этот субсчет активно-пассивный и может иметь остаток как по дебету, так и по кредиту.
ПНО отражается на Д 99.02.3 К 68, а ПНА на Д 68 К 99.02.3. Так что все верно!
4 июня 2015 в 13:40
Цитата (Татьяна Матвеева):Вообще-то этот субсчет активно-пассивный и может иметь остаток как по дебету, так и по кредиту.
Прикреплен 1 файл:
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
4 июня 2015 в 14:22
План счетов из 1С не является "истиной в последней инстанции", для отражения ПНО и ПНА в учете нужно использовать свой Рабочий план счетов (утв. учетной политикой), составленный на основании Плана счетов, утв. Минфином (встроенный в 1С дорабатывают на основании Рабочего) + ПБУ 18/02.
Планом счетов (утв. Минфином) утверждено, что построение аналитического учета по счету 99 "Прибыли и убытки" должно обеспечивать формирование данных, необходимых для составления отчета о прибылях и убытках.
Пунктом 7 ПБУ 18/02 определено под постоянным налоговым обязательством (активом) понимается сумма налога, которая приводит к увеличению (уменьшению) налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде.
Т.е. снова повторюсь:  постоянные налоговые обязательства отражают в учете по дебету счета 99 "Прибыли и убытки" и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". Постоянные налоговые активы учитывают обратной проводкой (по дебету счета 68 и кредиту счета 99). Субсчета 99 счета при этом разрабатываются организацией дополнительно.
Редакции 1С, как 8.2, так и 8.3, к сожалению, несовершенны до сих пор, да простят меня разработчики. Во-первых, в разных версиях все по разному, а во-вторых, проводки, создаваемые регламентными операциями часто бывают некорректными, вот сейчас делаю, например, закрытие месяца с убытком и вместо Д 09 К 68.04.2 у меня программа дает Д 68.04.2 К 68.04.1 с минусом. Математически все так, а на проводках - ерунда.
У меня 8.3, в ней 99.02.3 АП счет и называется полностью "Постоянное налоговое обязательство (актив)", т.е. и ПНО и ПНА у меня отражается на одном субсчете и это не противоречит ПБУ 18/02.
У Вас, возможно, для ПНА есть отдельный субсчет во встроенном плане счетов...а регламентной операцией по ошибке "вешается" на 99.02.3. Если нет отдельного субсчета, то в принципе можно не заморачиваться, так как проводка верная. По году все остатки все равно уйдут с реформацией. Главное, чтоб на 68 счете сальдо верно формировалось и в целом по 99 счету для определения чистой прибыли за период.
4 июня 2015 в 14:45
Спасибо большое за столь подробный ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер