Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение уточненной декларации по налогу на прибыль за прошлый налоговый период при закрытии одного из обособленных подразделений

27 мая 2015 в 17:25
Доброго времени суток, коллеги!

Помогите, пожалуйста, разобраться. Необходимо сегодня уточнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014г. Кроме головного имеются 4 обособленных подразделения.Одно из них закрыто 20.04.2015г.
Как правильно заполнить приложения 5 к листу 02 по головному подразделению и, на сегодня уже закрытому, обособленному подразделению, если налоговая база в уточненке - к уменьшению?
Заранее благодарна всем, кто найдет для меня пару минут.
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2015 в 15:07
Добрый день!
Цитата (Vertina):Необходимо сегодня уточнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014г. Кроме головного имеются 4 обособленных подразделения.Одно из них закрыто 20.04.2015г.
Как правильно заполнить приложения 5 к листу 02 по головному подразделению и, на сегодня уже закрытому, обособленному подразделению, если налоговая база в уточненке - к уменьшению?
Считаю так.
Делаете уточненку, как будто обособленное подразделение существует.
Но ту часть декларации, которая должна быть подана по месту этого закрытого подразделения, подаете по месту нахождения самой организации.

Есть еще один вариант - не делать уточненку, а ввести корректировки в текущую декларацию. Тогда проблема закрытого подразделения уйдет сама собой.
Правда жля такого варианта нужно, чтобы в 2014 году была прибыль и был "переплачен" налог. Т.е., чтобы в случае подачи уточненки за 2014 год так прибыль не превратилась в убыток.
Если прибили за 2014 год достаточно, то можно воспользоваться нормой пункта 1ст. 54 НК РФ.
В новой декларации по налогу на прибыль есть даже специальные строки 400 - 403 приложения 2 к листу 02

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер