Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога по УСН

29 мая 2015 в 07:52
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. Организации применяет УСН  доходы уменьшенные на величину расходов.Выручка от реализации (доходы) 4 050 000
Расходы:
зараб плата - 2 055 639
страх. взносы - 616 692
травматизм - 4 111,00
НДФЛ - 267 233
аренда- 360 000
админ. расходы - 590 100
Налог получается 40 500 правильно я понимаю и значит организации платит за год налоги:
страх. взносы - 616 692
травматизм - 4111
НДФЛ - 231 382
налог при УСН 40 500
Итого 892 685
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
29 мая 2015 в 08:02
Добрый день! НДФЛ в расходы включать нельзя, это налог, который удерживается из з/платы и перечисляется в бюджет. 70/68-вот проводка по удержанию НДФЛ. а расходы собираются на счетах 20,26,44 / 70, 69,76 (60), 10, пр.
Nataly S Консультант
31 мая 2015 в 02:08
Здравствуйте.
Цитата (Грек Вера):Добрый день! НДФЛ в расходы включать нельзя, это налог, который удерживается из з/платы и перечисляется в бюджет. 70/68-вот проводка по удержанию НДФЛ. а расходы собираются на счетах 20,26,44 / 70, 69,76 (60), 10, пр.
Не совсем так. Автор вопроса действительно учел  сумму 267233 в расходах дважды, но тем не менее НДФЛ включается в расходы при УСН, хотя и не в качестве налога, уплаченного в соответствии с законодательством (пп 22 п 1 ст 346.16 НК), а как расходы на оплату труда (пп 6 п 1 ст 346.16 НК).
В качестве примера:
Начислена зарплата 10000
удержан НДФЛ 1300
выплачена зарплата наличными из кассы 8700
В налоговых расходах учитывается 8700 на основании РКО (или ведомости на выплату зарплаты) и 1300 на основании платежного поручения на уплату НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер