Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Коды вида операции в книгах покупок и продаж и в декларации по НДС

29 мая 2015 в 10:34
Здравствуйте! у меня есть входящая с/ф от поставщика с НДС 18%.Данный НДС -является налоговым вычетом, при обоснованности налоговой ставки 0% на экспорт, т.е. я его отразила в разделе 4 строки 030.Так этот ндс и сама с/ф попала в раздел 8..так вот вопрос в том,что какой код операции отразить???01 или какой то другой???Ведь в разделе 3 по строке 120 этот НДС не отражается!!!Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
3 июня 2015 в 10:29
Добрый день!
Цитата (Аллочка 56):у меня есть входящая с/ф от поставщика с НДС 18%.Данный НДС -является налоговым вычетом, при обоснованности налоговой ставки 0% на экспорт, т.е. я его отразила в разделе 4 строки 030.Так этот ндс и сама с/ф попала в раздел 8..так вот вопрос в том,что какой код операции отразить???01 или какой то другой???Ведь в разделе 3 по строке 120 этот НДС не отражается
В Вашей ситуации нужно ставить код 01.

Насколько я понял логику составителей новой декларации, она примерно такова:
Вы получаете счет-фактуру по товарам (работам, услугам) которые полностью или частично используются в операциях по экспорту.
Если Вы заранее знаете, что счет-фактура полностью "экспортный", то просто откладываете его до того, как соберете весь пакет документов и предъявите соответствующий вычет.
Когда этот вычет предъявляете, тогда и настает звездный част этого счета-фактуры. Вы его отражаете в книге продаж с кодом 01.

Но иногда вы не знаете, пойдет ли этот счет-фактура на экспорт и регистрируете его (тоже с кодом 01), как для внутреннего рынка и предъявляете к вычету. Потом узнаете, что отгрузили товар на экспорт и восстанавливаете этот счет-фактуру (полностью или частично). При этом уже указываете код 21. Это в книге покупок.
А когда соберете весь комплект, то регистрируете в книге покупок второй раз уже с кодом 25.

Т.е., если кратко, то в первый раз всегда с кодом 01 (или аналогичным - по обстоятельствам приобретения), а когда второй раз (после восстановления), то с кодом 25.

Успехов!
Татьяна Матвеева  20 778 баллов, г. Москва
3 июня 2015 в 10:38
Добрый день. Коды операций определяются на основании Приказа ФНС от 14.02.12г. №ММВ-7-3/83@, Письма ФНС от 22.01.15г. №ГД-4-3/794@, при этом указанные нормативы не содержат условия зависимости кода от того, в какой раздел Декларации попадает операция.
Если это приобретение от российского поставщика и не подпадает по условиям сделки на коды 03,04,06,10,11,13, то, безусловно, это код 01.
А в Декларации в данном случае важно, чтоб были соблюдены контрольные соотношения (письмо ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@):
ст.190 р.3 + сумма стр.030 и 040 р.4 + ст.080 и 090 р.5 + ст.060 р.6 + ст. 090 р.6 + ст. 150 р.6 = ст.190 р. 8 + [ст.190 прил.1 к р.8 – ст.005 прил.1 к р.8]
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
3 июня 2015 в 10:53
Я заранее знаю, что этот входной НДС попадает в  экспортные сделки!и сделка была в 1 квартале и документы на подтверждение 0% ставки собрала и подала с декларацией за 1 квартал. Если вы пишите,что нужно ставить код 01, то тогда возникает вопрос. получается, что при сверки раздела 8 и раздела 3, получается вот такая ситуация: по строке 120 раздела 3 собираются с/ф с кодом 01 для записи цифр в эту строку, если я напишу код 01, а этот входной НДС в раздел 3 у меня не попадает,т.к. яв-ся налоговым вычетом обоснованность 0% ставки (т.е. попадает только в раздел 4 по строке 030)..то у налоговой может возникнуть вопрос, почему я данный НДС не отнесла в 3 раздел, т.к.у него присвоен код 01!!!!Поэтому я вот думаю,может все таки нужно написать 25 код операции, тогда все будет нормально.как думаете???
Александр Погребс Главный консультант
3 июня 2015 в 11:10
Цитата (Аллочка 56):у налоговой может возникнуть вопрос, почему я данный НДС не отнесла в 3 раздел, т.к.у него присвоен код 01!!!!Поэтому я вот думаю,может все таки нужно написать 25 код операции, тогда все будет нормально.как думаете???
Если у налоговиков возникают вопросы, они их задают Вам, Вы отвечаете.
Зачем заранее загонять себя в угол и делать что-то неправильно только потому, что у Вас возникло подозрение, что может возникнуть вопрос?
Вам два человека пишут, что нужно 01. Причем здесь 25?
Если Вы поставите 25, налоговики начнут искать счет-фактуру с кодом 21, а ее нет и не было. Что Вы на это отвечать будете?
5 июня 2015 в 08:42
Спасибо за ответы))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер