Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в декларации по НДС изменений в сторону уменьшения

29 мая 2015 в 11:38
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с данным вопросом. Наша компания осуществляет оптовую торговлю и применяет ОСНО, продала товар клиенту на сумму 100 000,00 (в том числе НДС -15 254,24) в 1 кв. 2015г. В следующем (2) квартале клиент выставил Акт по форме ТОРГ-2 на часть товара, выявлен брак товара, ранее отгруженного нами на сумму 15000,00 (в т.ч. 2288,14).Бракованный товар клиентом не возвращается, в связи с нецелесообразностью данного возврата (клиент находится в другом городе и товар восстановлению не подлежит, клиент утилизирует бракованный товар). Наша компания выставила клиенту корректировочную счет-фактуру на бракованную продукцию и так же в свою очередь перевыставила Акт ТОРГ-2 поставщику, на что поставщик так же выставил нам корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости поступивших в наш адрес товаров на сумму 12000,00 (в том числе НДС 1830,50). По каким строкам в декларации по НДС по разделу 3 отразить изменение стоимости товара в сторону уменьшения ранее отгруженных товаров на основании выставленной покупателю корректировочной счете-фактуре и изменение в сторону уменьшения стоимости поступившего товара от поставщика на основании полученной от поставщика корректировочной счета-фактуры. Должна ли быть равны в этом случае строка 010 раздела 3 декларации по НДС строке 010 декларации по налогу на прибыль в данном случае. Буду очень благодарна за помощь.
Александр Погребс Главный консультант
2 июня 2015 в 17:25
Добрый день!

По выставленному Вами корректировочному счету-фактуре (на уменьшение) Вы можете принять переначисленный НДС к вычету в текущем периоде (в течение 3-х лет с момента выставления корректировочного счета-фактуры).

По полученному от поставщика корректировочному счету-фактуре Вы должны восстановить ранее сделанный вычет по товару по дате составления акта ТОРГ-2, в части бракованного товара, естественно.

Ссылки на закон я, как раз сегодня делал в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1211127#1211127
Посмотрите.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер