Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС и налог на прибыль при подаче уточненной ГТД

Glory_ek (автор вопроса)  539 баллов, г. Екатеринбург
1 июня 2015 в 13:26
Добрый день,коллеги!
у меня такая ситуация:
в марте был получен импортный товар под залог по заявленным Поставщиком ценам.
После проверки таможней цен в мае выдана уточненная ГТД с повышенными суммами.
Например:сумма НДС и там.пошлины была по первоначальной ГТД=100 руб.(все цифры с потолка)
По уточненной ГТД (с тем же номером что и в марте) сумма НДС и пошлины =150 руб.
Правильно ли я понимаю,что я должна сейчас сдать уточненную декларацию по НДС и НП за 1кв15г?
и как запись сделать..доп.листом в книге покупок?

Первый раз такая ситуация.
М.б. у кого-то уже была такая-поделитесь опытом.

Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
4 июня 2015 в 15:35
Добрый день!
Цитата (Glory_ek):в марте был получен импортный товар под залог по заявленным Поставщиком ценам.
После проверки таможней цен в мае выдана уточненная ГТД с повышенными суммами.
Например:сумма НДС и там.пошлины была по первоначальной ГТД=100 руб.(все цифры с потолка)
По уточненной ГТД (с тем же номером что и в марте) сумма НДС и пошлины =150 руб.
Правильно ли я понимаю,что я должна сейчас сдать уточненную декларацию по НДС и НП за 1кв15г?
НДС при ввозе товара в Россию определяется по таможенной стоимости, указанной в ГТД. Собственно говоря и НДС тоже указывается в ГТД. 
Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.
В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.
Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.

На прибыль таможенная стоимость никак не влияет. В расходах фигурирует та стоимость, которую вы фактически должны заплатить поставщику. И фактические транспортные расходы.
Поэтому уточненка по НП тоже не нужна.

Успехов!
Glory_ek (автор вопроса)  539 баллов, г. Екатеринбург
9 июня 2015 в 07:05
Цитата (Александр Погребс):Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.
В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.
Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.
Спасибо,что ответили на мой вопрос!

Возможно,я что-то недопонимаю.

в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.
Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.

в мае приходит уточненная ГТД с тем же №2835
Но уже таможенная стоимость указана по данному товару 657250,17 руб. и соответственно НДС к вычету =118305,03 руб.

Вопрос:
в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?
не могу найти ответа пока.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2015 в 10:25
Добрый день!
Цитата (Glory_ek):Вопрос:
в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?
не могу найти ответа пока.
Не находите или не хотите найти?
Перечитайте ответ, который я Вам дал.

Цитата (Glory_ek):в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.
Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.
И что поменялось?
Таможенная стоимость? Как она влияет на показатели декларации по НДС?
Вы считаете, что нужно предъявить к вычету больше? На каком основании? Потому, что увеличилась таможенная стоимость?
Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.
Так сколько же Вы имеете право предъявить к вычету в 1 квартале, если заплатили в 1 квартале на таможне 40539,16 руб.?
Правильно, не больше, чем 40539,16 руб.
Столько Вы и предъявили к вычету. Что тут исправлять?

Во втором квартале, доплатите и можете предъявить эту доплату к вычету. Но уже во втором квартале. Никак не в первом.

Таможенный НДС, пока не заплатили, Вы предъявить к вычету не имеете права.

Успехов!
Glory_ek (автор вопроса)  539 баллов, г. Екатеринбург
9 июня 2015 в 15:02
Цитата (Александр Погребс):Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.
в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.
у нас был условный выпуск..
Т.е. если бы они согласились с нашей первоначальной таможенной стоимостью,то сумму в размере 77765,87 посчитали бы переплатой и вернули бы нам на р/с либо зачли в счет следующих поставок.Но проверка документов закончилась в мае и в мае они нам выдали уточненную ГТД с таможенной стоимостью по НДС с учетом всей уплаченной суммы НДС в 1 квартале,а именно 118305,03 руб.

таможня не выдавала товар пока мы не заплатили 77765,87 руб.

спасибо за ответ
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2015 в 15:17
Цитата (Glory_ek):в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.
Интересно, сколько еще информации у Вас "спрятано в рукаве"?

Хорошо, заплатили Вы заранее, еще в 1 квартале. Допускаю. Хотя и не совсем понимаю.
Но обязанность к уплате НДС в 1 квартале у Вас только  40539,16 руб.
Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.
И пока это изменение не произошло, эта сумма не может считаться НДСом, хоть она и уплачена уже.

Так что, как ни крути, а вычет только во втором квартале.

Успехов!
Glory_ek (автор вопроса)  539 баллов, г. Екатеринбург
9 июня 2015 в 15:48
Цитата (Александр Погребс):Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.
да,все правильно.Я так и написала в первом сообщении что выпустили товар под залог.Надо было только пояснить,что залог =сумме НДС ,которую они хотели изначально с нас взять,но мы стали сопротивляться и они тогда сказали:ок,давайте документы,проверим-если там.ст-ть такая какую вы заявляете-тогда ваша взяла! Если нет,то выдадим уточненную декларацию.

Хорошо,узнали мы об уточнении во втором квартале.
ГТД у меня с таким номером уже заведен в 1 кв.
В мае мне снова заводить такой же номер ГТД ?
Что-то тут не так Грустный

спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2015 в 16:13
Цитата (Glory_ek):Что-то тут не так
Я понимаю, что Вы мне не верите и не доверяете.
Вам не нравиться, что я не говорю Вам "конечно, подавайте декларацию и зеберите свои деньги".
Это Ваше право.
Дальше действуйте по своему усмотрению. 
Я Вас не уговариваю.
Хотите, делайте уточненную декларацию за 1 квартал.
Примут налоговики (после камералки), значит Вы правы, не примут, на меня не обижайтесь, я Вас предупредил.

Успехов!
Glory_ek (автор вопроса)  539 баллов, г. Екатеринбург
9 июня 2015 в 16:36
Цитата (Александр Погребс):Успехов!
Спасибо,что побились со мнойУлыбаюсь
Сейчас мне надо со всем этим немного пожить и придти к какому-то решению.

СПАСИБО!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер