Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет коэффициента К2 при ЕНВД в Иркутске

1 июня 2015 в 13:31
Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,К2 для ЕНВД 52.12 Основной вид деятельности.Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах.Иркутск
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
1 июня 2015 в 22:28
Цитата (Mila-38):Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,К2 для ЕНВД 52.12 Основной вид деятельности.Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах.Иркутск
Добрый вечер.
На сайте ИФНС по Иркутской области опубликовано Решение от 31.08.2005 № 004-20-160175/5 " Об установлении и введении в действие некоторых налогов на территории города Иркутска".

Согласно Приложению № 2 к решению Думы г. Иркутска от 31 августа 2005 года № 004-20-160175/5, чтобы определить значение корректирующего коэффициента К2 нужно воспользоваться следующей формулой:
К2 = A x B x C x D x E,
где:
A - показатель, учитывающий ассортимент товаров
B - показатель, учитывающий сезонность
C - показатель, учитывающий время работы
D - показатель, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
E - показатель, учитывающий фактический период времени осуществления предпринимательской деятельности.

Поэтому, чтобы рассчитать К2 добавьте информации:
- чем Вы торгуете?
- магазин работает круглый год или только в отдельные месяцы?
- магазин работает до 8 часов в сутки включительно или свыше 8 часов в сутки?
- и количество календарных дней ведения предпринимательской деятельности в течение календарного месяца налогового периода?
2 июня 2015 в 11:54
Спасибо!Работаем круглый год,8часов, работаем с  23 апреля 2015г,торгуем рекламными материалами.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
2 июня 2015 в 15:49
Цитата (Mila-38):Спасибо!Работаем круглый год,8часов, работаем с 23 апреля 2015г,торгуем рекламными материалами.
Добрый день.
Подставляем значения:

Значение показателя A, учитывающего ассортимент товаров:
Розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли; розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети (в зависимости от вида реализуемых товаров) думаю подходит прочие виды товаров = 1,00

Значение показателя В, учитывающего сезонность = 1,00

Значение показателя С, учитывающего время работы до 8 часов в сутки включительно = 0,8

Значение показателя D, учитывающего особенности места ведения предпринимательской деятельности, на территории г. Иркутска = 0,9

Значение показателя Е, учитывающего фактический период времени осуществления предпринимательской деятельности определяются по формуле:
E = I / G,
где:
I - количество календарных дней ведения предпринимательской деятельности в течение календарного месяца налогового периода;
G - количество календарных дней в данном календарном месяце налогового периода

Вот здесь Вам надо сказать как Вы работаете: 5 дней в неделю и 2 дня выходных, либо 6 дней в неделю и 1 выходной, либо без выходных.

Пока у нас получается так:
1,0  (А) * 1,0  (В) * 0,8  (С) * 0,9  (D) = 0,72
3 июня 2015 в 03:43
5 дней в неделю,2 выходных.Спасибо Вам большое!
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
3 июня 2015 в 10:03
Цитата (Mila-38):5 дней в неделю,2 выходных.Спасибо Вам большое!
Добрый день.
Нашла консультацию в интернете про показатель Е от государственного налогового инспектора отдела налогообложения прибыли (дохода) УФНС России по Иркутской области и УОБАО И.САМОХВАЛОВА. Почитайте

Цитата:Вопрос: Прошу разъяснить порядок и условия применения показателя E, учитывающего фактический период времени осуществления предпринимательской деятельности, при расчете суммы ЕНВД в г. Иркутске. Необходимо ли рассчитывать показатель E, если организация в течение каждого календарного месяца работает по пять рабочих дней в неделю (за исключением выходных и праздничных дней)?

Ответ: В соответствии с пунктом 2 приложения N 2 решения Думы г. Иркутска от 31.08.2005 N 004-20-160175/5 "Об установлении и введении в действие некоторых налогов на территории города Иркутска" (в редакции решения Думы г. Иркутска от 31.03.2006 N 004-20-230315/6) значение корректирующего коэффициента К2 определяется по формуле:

К2 = A x B x C x D x E,

где E - показатель, учитывающий фактический период времени осуществления предпринимательской деятельности.
Значение показателя E определяется по формуле: E = I / G, где I - количество календарных дней ведения предпринимательской деятельности в течение календарного месяца налогового периода, G - количество календарных дней в данном календарном месяце налогового периода.

Таким образом, если предпринимательская деятельность осуществляется неполный календарный месяц и налогоплательщик корректирует коэффициент К2 на значение показателя E, расчет данного показателя необходимо производить в обязательном порядке за каждый месяц.

Государственный налоговый инспектор отдела налогообложения прибыли (дохода) УФНС России по Иркутской области и УОБАО И.САМОХВАЛОВ
С сайта Портал Иркутской области. Ответ был дан в 2008 г.

Поэтому Вам показатель К2 - согласно слов инспектора - нужно будет пересчитывать каждый месяц.
В самом Решении об этом ничего не написано.

Посчитаем за апрель: Е = 6/30 = 0,2 (этот расчет актуален в том случае, если 23 апреля был рабочий день)
Посчитаем за май: Е = 18/31 = 0,581 (этот расчет актуален в том случае, если Вы все майские праздничные дни отдыхали)
Посчитаем за июнь: Е = 21/30 = 0,7 (этот расчет актуален в том случае, если Вы июньский праздничный день отдыхали)
Если в майские и июньские праздничные дни Вы работали - подставьте значения согласно рабочим дням.

К2 апрель: 1,0  (А) * 1,0  (В) * 0,8  (С) * 0,9  (D) * 0,2 (Е) = 0,144
К2 май: 1,0  (А) * 1,0  (В) * 0,8  (С) * 0,9  (D) * 0,581 (Е) = 0,418
К2 июнь: 1,0  (А) * 1,0  (В) * 0,8  (С) * 0,9  (D) * 0,7 (Е) = 0,504

Получается Вам нужно считать вручную налог за каждый месяц, потому как К2 каждый месяц у Вас будет разный Думаю
Если я не права - коллеги меня поправят.
3 июня 2015 в 12:52
Если все верно посчитала за апрель получается к оплате 135,30?
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
3 июня 2015 в 14:06
Цитата (Mila-38):Если все верно посчитала за апрель получается к оплате 135,30?
Я не могу проверить Ваш расчет, так как мне неизвестна площадь Вашего торгового зала или торгового места Улыбаюсь
Вы его не писали.
4 июня 2015 в 06:57
10м2))) 1800(БД)*10м2*1,798*0,144*15%/31*6=135,30
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
4 июня 2015 в 14:02
Цитата (Mila-38):10м2))) 1800(БД)*10м2*1,798*0,144*15%/31*6=135,30
Добрый день.
У меня получилась другая цифра.
Чтобы определить размер налога за неполный месяц нужно использовать формулу:

ЕНВД= (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / КД * КД1
где:
КД— количество календарных дней в данном календарном месяце
КД1 — фактическое количество дней в месяце осуществления предпринимательской деятельности на ЕНВД.

ЕНВД за апрель = (1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,144 * 15%) / 30 (дней в апреле) * 8 (календарных дней осуществления деятельности) = 186,42 - округляем, получается 186 руб.

Получается, что при расчете налога берутся все дни (включая выходные). А при расчете К2 выходные не считаются.

ЕНВД за май = 1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,418  =  13 528 * 15% = 2 029,22 - округляем 2 029

ЕНВД за июнь = 1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,504  =  16 311 * 15% = 2 446,72 - округляем 2 447
Итого за квартал: 186 + 2 029 + 2 447 = 4 662
5 июня 2015 в 08:15
Спасибо Вам большое!Улыбаюсь
11 июня 2015 в 11:11
Цитата (Светлана545):ЕНВД за апрель = (1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,144 * 15%) / 30 (дней в апреле) * 8 (календарных дней осуществления деятельности) = 186,42 - округляем, получается 186 руб.

Получается, что при расчете налога берутся все дни (включая выходные). А при расчете К2 выходные не считаются.

ЕНВД за май = 1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,418 = 13 528 * 15% = 2 029,22 - округляем 2 029

ЕНВД за июнь = 1 800 * 10 кв.м * 1,798 * 0,504 = 16 311 * 15% = 2 446,72 - округляем 2 447
Итого за квартал: 186 + 2 029 + 2 447 = 4 662
Здравствуйте!Заполнила декларацию в программе вообще другие цифры получились:
апрель 466
май 3495
июнь 3495.Может не правильно заполнила,подскажите пожалуйста, как заполнить декларацию верноУлыбаюсь
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
11 июня 2015 в 12:20
Цитата (Mila-38):Здравствуйте!Заполнила декларацию в программе вообще другие цифры получились:
апрель 466
май 3495
июнь 3495.
Добрый день.
А в какой программе Вы заполняли? в 1С?
Попробовала смоделировать Вашу декларацию у себя в программе - у меня такие цифры не получаются.
Какой код вида предпринимательской деятельности у Вас? Какую базовую доходность выдает программа?
Вы раньше заполняли декларацию по ЕНВД?

Я еще в самом начале Вам говорила, что
Цитата (Светлана545):Получается Вам нужно считать вручную налог за каждый месяц, потому как К2 каждый месяц у Вас будет разный
Я не знаю как реализовать это в программе, потому, что в ней ставится только 1 вариант К2, а у Вас он (судя по ответу инспектора) каждый месяц будет разный.

Возможно Вам также следует сделать письменный запрос в налоговый орган с вопросом как Вам рассчитывать К2, так как консультация инспектора отдела налогообложения прибыли (дохода) УФНС России по Иркутской области и УОБАО И.САМОХВАЛОВА была в 2008 г. Все может быть, что с того времени что-то изменилось.
Но судя по формулировкам Закона Вашей области пересчитывать каждый месяц все же правильноДумаю

В этой теме мы с Вами вручную посчитали налог. Как в Вашем конкретном случае заполнить декларацию в программе Вам надо задать новый вопрос в разделе по работе с программой.
15 июня 2015 в 08:12
Спасибо Вам большое Светлана!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер