Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Зачет авансового платежа по лизингу

1 июня 2015 в 20:33
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с авансовым платежом по лизингу.
Мы на ОСНО, приобрели в лизинг авто 5 491 469,66 в т.ч. НДС 837 681,81р. 05.03.2015г.
03.03.2015г. был оплачен авансовый платеж на сумму 1 986 800,00 в т.ч НДС 303 071,19
На сумму авансового платежа нам выдали счет-фактуру на аванс, 303 071,19 мы взяли на возмещение в 1кв. 2015г.
Далее 31.03.15 по начисления лизинговых платежей сумма составляет 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Сделаны проводки:
Д 76 К 51    1 986 800   перечислен аванс
Д68,2 К 76 ВА   проведена счет-ф на аванс
Д08  К60     4 653 787,85   поступление ОС без НДС
Д19  К60     837 681,81     НДС
Д60  К 76     212 078,23  начислен лизинговый платеж  31.03.15г.
Д68,2 К 19   32 350,92    НДС 
 Подскажите как зачесть аванс который был принят с авансового платежа???
Ольга Рогова  245 909 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 08:47
Добрый день.
Д 68.2 К 76.АВ = принят к вычету НДС с  авансового лизингового платежа.
В какой части (1/12,1/24...) и в какой момент (с какого месяца) по условиям договора лизинга происходит зачет авансового платежа?
Д 76.АВ К 68.2 = восстановлен к уплате НДС с авансового лизингового платежа в части, зачитываемого в текущем месяце аванса;
Приобретение инструмента по договору лизинга
Проводки при заключении договора лизинга
2 июня 2015 в 09:45
Добрый день!
У меня проводки принятия к вычету НДС с авансового лизингового платежа получились не так как вы написали
Д68,2  К76  АВ, а
Д68,2  К 76 ВА 
Как правильно все-таки?
Про зачет авансового платежа в договоре ничего не сказано, а только есть 2 графика: лизинговых платежей (с учетом авансового платежа) и график начисления лизинговых услуг.
По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Эту счет-фактуру завожу через Поступление Тов. и Услуг 
Получились проводки:
Д76 К76 зачет аванса 212 078,23
Д60 К76 212 078,23
Д76,ВА К 68,2 какя будет сумма подскажите пож-та?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  245 909 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 10:33
Используем счет 76ВА - НДС по авансам и предоплатам выданным, извините за не точность.
Цитата (alinaaaaa):По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Эту счет-фактуру завожу через Поступление Тов. и Услуг
Получились проводки:
Д76 К76 зачет аванса 212 078,23
Д60 К76 212 078,23
Д76,ВА К 68,2 какя будет сумма подскажите пож-та?
Как я Вам помогу, если неизвестна часть зачитываемого авансового лизингового платежа в каждый месяц???. 
По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92 , а какая сумма прошла по графику ежемесячных лизинговых платежей  на 31.03.15?
Я правильно поняла, что 03.03.2015г. был оплачен авансовый платеж , и был ещё 31.05.15 ежемесячный лизинговый платеж? Можно скан Ваших 2-х графиков.
2 июня 2015 в 13:47
график по лизингу
Прикреплен 1 файл:
Ольга Рогова  245 909 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 14:29
Исходя, из графиков получается, что часть авансового платежа зачитывается уже в марте в сумме  212 078,23 руб, остальные 20 месяцев в сумме 64861,39 *20 =1297227,8 + 21мес =238746,87+22мес=238747,1
Итого   212 078,23 + 1297227,8 + 238746,87 + 238747,1 =1986800 руб.
в марте:
Д68,2 К 76 ВА    - 303071,18 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс ( если принимаете решение принять к зачету авансовый платеж )
Д60  К 76     179727,31  начислен лизинговый платеж  31.03.15г.(без НДС)
Д68,2 К 19   32 350,92    НДС принят к вычету 
Д76,ВА К 68,2 -  32 350,92   НДС восстановлен.  
в апреле:
Д 76 К 51    175065,48   лизинговый платеж за апрель
Д60  К 76     203327,85 начислен лизинговый платеж  30.04.15г.
Д68,2 К 19   36599,01 -  предъявлен к вычету НДС с начисленного за соответствующий месяц лизингового платежа;
Д76,ВА К 68,2 -  9894,11    -  восстановлен к уплате НДС с авансового лизингового платежа в части, зачитываемого в текущем месяце аванса; (это проводка будет на протяжении 20-ти месяцев)

Д76,ВА К 68,2 - 36419,01 восстановлен НДС -21 мес
Д76,ВА К 68,2 - 36419,05- восстановлен НДС - 22 мес
Д76,ВА К 68,2 - за весь период 32350,92+ (9894,11*20=197882,2)+ 36419,01 + 36419,05 =303071,18
Надеюсь, что в вычислениях не ошиблась.
2 июня 2015 в 15:20
Ольга, спасибо большое за разборчивый ответ!Улыбаюсь Подскажите пожалуйста,
 в первом квартале к возмещению НДС я могу взять сумму 303 071,19 (НДС с уплаченного аванс. платежа)- 32 350,92 (восстановление НДС)=270 720,27???
Ольга Рогова  245 909 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 15:38
Цитата (alinaaaaa):Ольга, спасибо большое за разборчивый ответ! Подскажите пожалуйста,
в первом квартале к возмещению НДС я могу взять сумму 303 071,19 (НДС с уплаченного аванс. платежа)- 32 350,92 (восстановление НДС)=270 720,27???
В 1кв. 2015г. в марте :
 Д68,2 К 76 ВА    - 303071,18 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс
 Д68,2 К 19  - 32 350,92    НДС принят к вычету  - с/ф начисленный лиз. платеж за март
 Д76,ВА К 68,2  -  32 350,92   НДС восстановлен.       
 270 720,26(НДС) восстанавливаем последующие  22 месяца = с 31.04.15 по 31.01.17 =  (9894,11*20=197882,2)+ 36419,01 + 36419,05 = 270 720,26
2 июня 2015 в 16:37
Спасибо большое!!!!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер