Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Зачет авансового платежа по лизингу

1 июня 2015 в 20:33
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с авансовым платежом по лизингу.
Мы на ОСНО, приобрели в лизинг авто 5 491 469,66 в т.ч. НДС 837 681,81р. 05.03.2015г.
03.03.2015г. был оплачен авансовый платеж на сумму 1 986 800,00 в т.ч НДС 303 071,19
На сумму авансового платежа нам выдали счет-фактуру на аванс, 303 071,19 мы взяли на возмещение в 1кв. 2015г.
Далее 31.03.15 по начисления лизинговых платежей сумма составляет 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Сделаны проводки:
Д 76 К 51    1 986 800   перечислен аванс
Д68,2 К 76 ВА   проведена счет-ф на аванс
Д08  К60     4 653 787,85   поступление ОС без НДС
Д19  К60     837 681,81     НДС
Д60  К 76     212 078,23  начислен лизинговый платеж  31.03.15г.
Д68,2 К 19   32 350,92    НДС 
 Подскажите как зачесть аванс который был принят с авансового платежа???
Ольга Рогова  265 011 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 08:47
Добрый день.
Д 68.2 К 76.АВ = принят к вычету НДС с  авансового лизингового платежа.
В какой части (1/12,1/24...) и в какой момент (с какого месяца) по условиям договора лизинга происходит зачет авансового платежа?
Д 76.АВ К 68.2 = восстановлен к уплате НДС с авансового лизингового платежа в части, зачитываемого в текущем месяце аванса;
Приобретение инструмента по договору лизинга
Проводки при заключении договора лизинга
2 июня 2015 в 09:45
Добрый день!
У меня проводки принятия к вычету НДС с авансового лизингового платежа получились не так как вы написали
Д68,2  К76  АВ, а
Д68,2  К 76 ВА 
Как правильно все-таки?
Про зачет авансового платежа в договоре ничего не сказано, а только есть 2 графика: лизинговых платежей (с учетом авансового платежа) и график начисления лизинговых услуг.
По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Эту счет-фактуру завожу через Поступление Тов. и Услуг 
Получились проводки:
Д76 К76 зачет аванса 212 078,23
Д60 К76 212 078,23
Д76,ВА К 68,2 какя будет сумма подскажите пож-та?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ольга Рогова  265 011 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 10:33
Используем счет 76ВА - НДС по авансам и предоплатам выданным, извините за не точность.
Цитата (alinaaaaa):По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92.
Эту счет-фактуру завожу через Поступление Тов. и Услуг
Получились проводки:
Д76 К76 зачет аванса 212 078,23
Д60 К76 212 078,23
Д76,ВА К 68,2 какя будет сумма подскажите пож-та?
Как я Вам помогу, если неизвестна часть зачитываемого авансового лизингового платежа в каждый месяц???. 
По графику начисления лиз. услуг 31.03.15 выдали счет-фактуру на сумму 212 078,23 в т.ч. НДС 32 350,92 , а какая сумма прошла по графику ежемесячных лизинговых платежей  на 31.03.15?
Я правильно поняла, что 03.03.2015г. был оплачен авансовый платеж , и был ещё 31.05.15 ежемесячный лизинговый платеж? Можно скан Ваших 2-х графиков.
2 июня 2015 в 13:47
график по лизингу
Прикреплен 1 файл:
Ольга Рогова  265 011 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 14:29
Исходя, из графиков получается, что часть авансового платежа зачитывается уже в марте в сумме  212 078,23 руб, остальные 20 месяцев в сумме 64861,39 *20 =1297227,8 + 21мес =238746,87+22мес=238747,1
Итого   212 078,23 + 1297227,8 + 238746,87 + 238747,1 =1986800 руб.
в марте:
Д68,2 К 76 ВА    - 303071,18 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс ( если принимаете решение принять к зачету авансовый платеж )
Д60  К 76     179727,31  начислен лизинговый платеж  31.03.15г.(без НДС)
Д68,2 К 19   32 350,92    НДС принят к вычету 
Д76,ВА К 68,2 -  32 350,92   НДС восстановлен.  
в апреле:
Д 76 К 51    175065,48   лизинговый платеж за апрель
Д60  К 76     203327,85 начислен лизинговый платеж  30.04.15г.
Д68,2 К 19   36599,01 -  предъявлен к вычету НДС с начисленного за соответствующий месяц лизингового платежа;
Д76,ВА К 68,2 -  9894,11    -  восстановлен к уплате НДС с авансового лизингового платежа в части, зачитываемого в текущем месяце аванса; (это проводка будет на протяжении 20-ти месяцев)

Д76,ВА К 68,2 - 36419,01 восстановлен НДС -21 мес
Д76,ВА К 68,2 - 36419,05- восстановлен НДС - 22 мес
Д76,ВА К 68,2 - за весь период 32350,92+ (9894,11*20=197882,2)+ 36419,01 + 36419,05 =303071,18
Надеюсь, что в вычислениях не ошиблась.
2 июня 2015 в 15:20
Ольга, спасибо большое за разборчивый ответ!Улыбаюсь Подскажите пожалуйста,
 в первом квартале к возмещению НДС я могу взять сумму 303 071,19 (НДС с уплаченного аванс. платежа)- 32 350,92 (восстановление НДС)=270 720,27???
Ольга Рогова  265 011 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2015 в 15:38
Цитата (alinaaaaa):Ольга, спасибо большое за разборчивый ответ! Подскажите пожалуйста,
в первом квартале к возмещению НДС я могу взять сумму 303 071,19 (НДС с уплаченного аванс. платежа)- 32 350,92 (восстановление НДС)=270 720,27???
В 1кв. 2015г. в марте :
 Д68,2 К 76 ВА    - 303071,18 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс
 Д68,2 К 19  - 32 350,92    НДС принят к вычету  - с/ф начисленный лиз. платеж за март
 Д76,ВА К 68,2  -  32 350,92   НДС восстановлен.       
 270 720,26(НДС) восстанавливаем последующие  22 месяца = с 31.04.15 по 31.01.17 =  (9894,11*20=197882,2)+ 36419,01 + 36419,05 = 270 720,26
2 июня 2015 в 16:37
Спасибо большое!!!!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер