Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли проверять контрагентов своего контрагента?

2 июня 2015 в 08:40
Здравствуйте! Физ.лицо продает ТС юр.лицу ООО "А", далее ООО "А" продает это ТС ООО "Б", где вышеуказанное физ.лицо является учредителем. Далее ООО "Б" заключает договор возвратного лизинга с ООО "В" (лизингодатель), где предмет лизинга указанное ТС. Есть какие-то риски для ООО "В" (лизингодателя) из-за цепочки взаимозависимых лиц? Нужно ли проверять контрагентов своего контрагента? Какая на этот счет судебная практика? Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
5 июня 2015 в 12:21
Добрый день!
Цитата (Собачкина):Есть какие-то риски для ООО "В" (лизингодателя) из-за цепочки взаимозависимых лиц?
Конечно, есть.
Возвратный лизинг всегда считался налоговиками схемой уклонения от налогов.
Так что в первую очередь они будут рассматривать его именно с этой точки зрения.

А тот, что это еще и взаимозависимые лица, лишь убедит их в правильности их действий.

Цитата (Собачкина):Нужно ли проверять контрагентов своего контрагента?
Законодательно нет обязанности проверять и своего контрагента. Но должная осмотрительность вытекает из логики предпринимательской деятельности.
И по этой логике, если Вы влезли в сомнительную сделку, не проверив контрагента, значит вы "в доле".

Налоговики очень любят проверять контрагентов по всей цепочке перепродаж товара.
Самих налогоплательщиков никто не заставляет этого делать. 
Но, наверное, логично, если есть возможность, проверить всю цепочку заранее, чтобы не было потом "сюрпризов".
Да и сама "осмотрительность", это не доказательство невиновности, а собственная безопасность.

Цитата (Собачкина):Какая на этот счет судебная практика?
Готовая подборка судебной практики по различным вопросам публикуется нами на сайте в рубрике "Арбитражная практика". 
Это достаточно затратная работа и мы не занимаемся ею без достаточного основания.

Попробуйте сами поискать. Базы данных арбитражных судов давно уже в свободном доступе. 

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер