Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Авансовые платежи по налогу на прибыль

3 июня 2015 в 08:23
Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть в сложившейся у меня ситуации. У нас новая организация зарегистрирована 24.12.2014 года,  фактически деятельность началась вестись с 19.01.2015 со дня открытия расчетного счета. За 2014 год ни какие отчеты не сдавались налоги не уплачивались. За первый квартал сдали декларацию по налогу на прибыль. Доход от реализации в декларации по налогу на прибыль составил 19 млн.руб.  Получается что начиная со 2-го квартал 2015 года мне нужно платить авансовые платежи по налогу на прибыль. т.е.
до 28.03.2015 я должна уплатить сумму налога за первый квартал( ФБ 8860руб  РБ 79741руб)
до 28.04.2015 сумму авансового платежа за 2 кв (ФБ 8860/3=2953,33  РБ 79741/3=26580,33руб)
до 28.05.2015 ФБ 2953,33руб  РБ 26580,33 руб 
до 28.06.2015 ФБ 2953,33 руб РБ 26580,33 руб.
но получилось так что авансовые платежи не были уплачены за эти периоды. Как быть сейчас уплатить до 30.06.2015 все долги либо дождаться окончания второго квартала сдать отчет уплатить сумму налога за 2 квартал и далее уже рассчитать ав.платежи исходя из суммы налога 2-го квартала и оплачивать уже в соответствующие сроки до 28.07.2015, 28.08.2015, 28.09.2015.
Заранее спасибо!
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
3 июня 2015 в 08:37
Добрый день! См. вложение
3 июня 2015 в 09:20
Цитата (Грек Вера):Добрый день! См. вложение
Исходя из этой таблички получается что я могу еще и за второй квартал уплатить всю сумму полученного налога не зависимо от выручки.  А после окончания 3-го я плачу сумму налога за 3-й кв до 25.10.2015 + аван.платеж в размере 1/3 до 25.10.2015. Верно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
3 июня 2015 в 09:47
Верно, так и получается.
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 09:49
Добрый день!

Цитата (ст.286 НК ):6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации

и
Цитата (ст.287 НК):5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса
Т.е.в вашей ситуации вы обязаны перейти на ежемесячные ав.платежи по налогу на прибыль(превышение доходов и "истечение" полного квартала)со 2 кв.2015 г.
Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав.платежи по налогу на прибыль на 2кв.2015 года ,заполнив строки 290-310.
По сроку до 28.04.15 вы обязаны были заплатить ав.платеж за 1 кв.2015 г+ав.платеж за апрель 2015 г

До 28.05.15-ав.платеж за май 2015 г
До 28.06.15-ав.платеж за июнь 2015 г.

За несвоевременную уплату ав.платежей будут начислены пени.
3 июня 2015 в 10:16
Цитата (юлия79):Т.е.в вашей ситуации вы обязаны перейти на ежемесячные ав.платежи по налогу на прибыль(превышение доходов и "истечение" полного квартала)со 2 кв.2015 г.
Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав.платежи по налогу на прибыль на 2кв.2015 года ,заполнив строки 290-310.
По сроку до 28.04.15 вы обязаны были заплатить ав.платеж за 1 кв.2015 г+ав.платеж за апрель 2015 г

До 28.05.15-ав.платеж за май 2015 г
До 28.06.15-ав.платеж за июнь 2015 г.

За несвоевременную уплату ав.платежей будут начислены пени.
Дело в том что мы не уплатили их во время. А если уплачу хотя бы один авансовый платеж до 28.06.2015 как он у меня попадет в декларацию за 1-ый квартал если я ее уже сдала.
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 10:18
Добрый день!
В декларации показываются только начисления,уплату смотрите по оборотке 68.04 счета.
3 июня 2015 в 10:28
Цитата (юлия79):Добрый день!
В декларации показываются только начисления,уплату смотрите по оборотке 68.04 счета.
в моей декларации за 1-ый квартал я не показывала авансовые платежи с троках 290-310. Если я уплачу 1 аван.платеж срок которого до 28.06 меня это не спасет наверное
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 10:48
Добрый день!

Цитата (Яна 2412):моей декларации за 1-ый квартал я не показывала авансовые платежи с троках 290-310. Если я уплачу 1 аван.платеж срок которого до 28.06 меня это не спасет наверное
В ходе камеральной проверки декларации ИФНС обнаружит это факт и пришлет вам сообщение.Поэтому,вы,не дожидаясь этого сообщения от налоговой ,можете самостоятельно исправить ошибку,подав уточненную декларацию и начислить авансовые платежи на 2 квартал.Ну а по оплате смотрите-сроки прошли,пени начислят.После подачи уточненной декларации ИФНС может выставить требование об уплате.
3 июня 2015 в 10:59
Цитата (юлия79):В ходе камеральной проверки декларации ИФНС обнаружит это факт и пришлет вам сообщение.Поэтому,вы,не дожидаясь этого сообщения от налоговой ,можете самостоятельно исправить ошибку,подав уточненную декларацию и начислить авансовые платежи на 2 квартал.Ну а по оплате смотрите-сроки прошли,пени начислят.После подачи уточненной декларации ИФНС может выставить требование об уплате.
Хорошо значит я сейчас делаю уточненную декларацию и уплачиваю два платежа просроченных, третий уплачу ближе к 28.06.

А как и где мне нужно начислить авансовые платежи на 2-ой квартал?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 11:03
Добрый день!

Эх,что же так невнимательно читаете ответы Плачу

Цитата (юлия79):Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав.платежи по налогу на прибыль на 2кв.2015 года ,заполнив строки 290-310.

Инструкция

https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236
3 июня 2015 в 11:11
Цитата (юлия79):Добрый день!

Эх,что же так невнимательно читаете ответы

Цитата (юлия79):Т.о. в декларации за 1 кв.2015 г вы обязаны исчислить ав.платежи по налогу на прибыль на 2кв.2015 года ,заполнив строки 290-310.

Инструкция

Авансовые платежи по налогу на прибыль
Извините пожалуйста, я вроде все читаю и внимательно просто еще совсем не опытна в этих вопросах Стыдно!
3 июня 2015 в 11:21
Цитата (Яна 2412):(юлия79):
Юлия! А если у меня во 2-ом квартале будет прибыль меньше и получится что я переплатила, тогда мне нужно будет в декларации за 2-ой квартал исчислить ав.платежи и показать в строках 290-310 и не уплачивать налог за второй квартал и начисленные ав.платежи?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 12:07
Добрый день!

Цитата (Яна 2412):Юлия! А если у меня во 2-ом квартале будет прибыль меньше и получится что я переплатила, тогда мне нужно будет в декларации за 2-ой квартал исчислить ав.платежи и показать в строках 290-310 и не уплачивать налог за второй квартал и начисленные ав.платежи?
В декларации за 6 мес. вы начислите налог по стр.180,190,200.
В стр.210,220,230 за 6 мес. покажете начисленные ав.платежи за 1 кв.2015+за 2 кв.2015 г(из уточненной декларации за 1 кв.,т.к. в первичной вы их не начислили)=стр.180,190,200 за 1 кв.+стр.290,300,310 за 1 кв.

Если стр. 180 за 6 мес>стр.210 за 6 мес. то налог будет к доплате.
Если наоборот,то к уменьшению.

Также в декларации за 6 мес. вы должны начислить ав.платежи на 3 кв.2015 по стр.290,300,310=стр.180,190,200 за 6 мес-стр.180,190,200 за 1 кв.

После начисления налога за 6 мес в учете (стр.180 декларации за 6 мес.=обороту по Кт 68.04 за 6 мес) смотрите состояние расчетов,если переплата-то можете учесть в счет ав.платежей за июль 2015 г и т.д.(на сколько хватит переплаты)
3 июня 2015 в 12:15
Цитата (юлия79):После начисления налога за 6 мес в учете (стр.180 декларации за 6 мес.=обороту по Кт 68.04 за 6 мес) смотрите состояние расчетов,если переплата-то можете учесть в счет ав.платежей за июль 2015 г и т.д.(на сколько хватит переплаты)
Эту переплату я могу учитывать в счет погашения авансовых платежей, текущий налог который получится за 6 мес.я должна буду уплатить в любом случае, верно?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 12:31
Добрый день!
Цитата (Яна 2412):Эту переплату я могу учитывать в счет погашения авансовых платежей, текущий налог который получится за 6 мес.я должна буду уплатить в любом случае, верно?
Если по учету вы начислите налог на прибыль за 6 мес(30.06.15) и на 01.07.15 будет переплата,значит ав.платеж за 2 кв. платить не нужно,только смотрите нужно ли платить деньгами авансовые платежи за июль,август,сентябрь.
3 июня 2015 в 12:56
Юлия! А в уточненной декларации за 1кв я заполняю только строки  290-310? 210 -230 я заполняла если бы у меня были заполнены строки 320-340 из декларации за 9 мес.2014 года, верно?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
3 июня 2015 в 13:18
Добрый день!

Цитата (Яна 2412):А в уточненной декларации за 1кв я заполняю только строки 290-310? 210 -230 я заполняла если бы у меня были заполнены строки 320-340 из декларации за 9 мес.2014 года, верно
Да,в строках 210-230 за 1 кв.2015 г заполняются значения строк 320-340 из декларации за 9 мес.2014 г

В уточненной декларации за 1 кв.2015 заполняете все тоже,что и в первичной декларации,+ добавляете значение в строках 290-310 в листе 02 и раздел 1.2
3 июня 2015 в 13:46
Цитата (юлия79):Да,в строках 210-230 за 1 кв.2015 г заполняются значения строк 320-340 из декларации за 9 мес.2014 г

В уточненной декларации за 1 кв.2015 заполняете все тоже,что и в первичной декларации,+ добавляете значение в строках 290-310 в листе 02 и раздел 1.2
Юлия спасибо Вам огромное!Цветы
Можно еще один вопросик. Вот у меня сумма налога 88602 из них ФБ 8860 и РБ 79742
С ФБ у меня получилось все красиво 8860/3=2953,33 т.е.
1-ый платеж 2953
2-ой платеж 2953
3-ий платеж 2954
С РБ 79742/3=26580,66
1-ый 26581
2-ой 26581
3-ий 26580
но я читала в разъяснениях что нужно на последний месяц округления оставлять и получится
1-ый 26580
2-ой 26580
3-ий 26582 так будет верно?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
4 июня 2015 в 11:53
Добрый день!

Верно
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер