Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки в переходном балансе

3 июня 2015 в 11:29
Добрый день.
В результате перерегистрации предыдущий бухгалтер отразила в переходном балансе (перерегистрированном) Устав 30 000,00 руб.
А в Уставе объявлен 10 000 руб. 
сдала годовой баланс с Уставом 30 000 руб., т.к. Устава не было в наличии.
подскажите, как откорректировать допущенную ошибку.
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 10:16
Цитата (Sasha2907):Добрый день.
В результате перерегистрации предыдущий бухгалтер отразила в переходном балансе (перерегистрированном) Устав 30 000,00 руб.
А в Уставе объявлен 10 000 руб.
сдала годовой баланс с Уставом 30 000 руб., т.к. Устава не было в наличии.
подскажите, как откорректировать допущенную ошибку.
Здравствуйте. А УК каким способом был сформирован ?
8 июня 2015 в 10:33
Здравствуйте, УК сформирован денежными средствами.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 10:40
Цитата (Sasha2907):Здравствуйте, УК сформирован денежными средствами.
А как же тогда поступление отразилось ? То есть Д 50,51 К 75 30000, а на самом деле их было всего 10000? Куда в учете 20000 ушли ?
8 июня 2015 в 11:35
Ситуация такая.
Старый бухгалтер вела все вручную
Предприятие зарегистрировано в Крыму.
В переходный период  перевод  бухгалтерских показателей (с гривны на рубли) осуществлялся по курсу 3,0
То есть предыдущий бухгалтер перевела так -  10 000 грн= 30 000 руб.
И еще до переходного периода, было ЧП "Ромашка", после стало ООО "Ромашка". 
Переходный баланс она сдала с УК 30 000 руб.
Учредитель не обладал полной информацией, что она показал 30 000 руб.
и после перерегистрации и  получения новых российских документов на ООО "Ромашка" УК составил 10 000 руб.
и все свалилось на голову нового бухгалтера!
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 11:52
Цитата (Sasha2907):Ситуация такая.
Старый бухгалтер вела все вручную
Предприятие зарегистрировано в Крыму.
В переходный период перевод бухгалтерских показателей (с гривны на рубли) осуществлялся по курсу 3,0
То есть предыдущий бухгалтер перевела так - 10 000 грн= 30 000 руб.
И еще до переходного периода, было ЧП "Ромашка", после стало ООО "Ромашка".
Переходный баланс она сдала с УК 30 000 руб.
Учредитель не обладал полной информацией, что она показал 30 000 руб.
и после перерегистрации и получения новых российских документов на ООО "Ромашка" УК составил 10 000 руб.
и все свалилось на голову нового бухгалтера!
Тогда думаю нужно оформить бух.справку с указанием причины корректировки ( 402-фз) , отразить сторно проводки Д 50 К 75 30000 и сделать проводку верную Д 50 К 75 10000

А отчетность с данной ошибкой утверждена собственником ?
8 июня 2015 в 12:24
Да, он подписал.
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 12:29
Цитата (Sasha2907):Да, он подписал.
Подписал это понятно. Я имею ввиду утверждение: годовая бухгалтерская отчетность должна быть утверждена (ч. 9 ст. 13 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Решение об этом принимается общим собранием акционеров (участников) (подп. 11 п. 1 ст. 48 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, подп. 6 п. 2 ст. 33 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ).

Оформить такое решение нужно протоколом общего собрания (ст. 63 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, п. 6 ст. 37 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ).
8 июня 2015 в 12:57
Тогда, нет. Такое ничего не составляли.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
8 июня 2015 в 13:06
Добрый день.
Цитата:В переходный период перевод бухгалтерских показателей (с гривны на рубли) осуществлялся по курсу 3,0
То есть предыдущий бухгалтер перевела так - 10 000 грн= 30 000 руб.
И еще до переходного периода, было ЧП "Ромашка", после стало ООО "Ромашка". 
Переходный баланс она сдала с УК 30 000 руб.
Учредитель не обладал полной информацией, что она показал 30 000 руб.
и после перерегистрации и получения новых российских документов на ООО "Ромашка" УК составил 10 000 руб.
Чего то не понятно.
УК в гривнах был 10 000 грн. УК в рублях должен стать 30 000 рублей - мы же не можем все пересчитать на рубли, а УК оставить в грн. Я все правильно поняла?
Учредитель не знал чего - того, что у вас УК 30 000 рублей и подал документы на перерегистрацию с 10 000 рублей?
Т.е. по факту произошло уменьшение УК?
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 13:08
Цитата (Sasha2907):Тогда, нет. Такое ничего не составляли.
Тогда советую вам подать корректировочную бух.отчетность. Инспекции на местах ее принимают.
8 июня 2015 в 15:25
Цитата (Naaatta):Чего то не понятно.
УК в гривнах был 10 000 грн. УК в рублях должен стать 30 000 рублей - мы же не можем все пересчитать на рубли, а УК оставить в грн. Я все правильно поняла?
Учредитель не знал чего - того, что у вас УК 30 000 рублей и подал документы на перерегистрацию с 10 000 рублей?
Т.е. по факту произошло уменьшение УК?
Ситуация такова. Я ориентировалась на данные, которые подала предыдущая бухгалтер.
почему они между собой (бух и собственник) не состыковалась я не знаю.
Я годовой баланс подала на 30 000 руб. А собственник потом приносит документы, что у него УК составляет 10 000 руб
Я так понимаю мне надо корректировку сдать?
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 15:27
Цитата (Sasha2907):Я так понимаю мне надо корректировку сдать?
Я вам советую уточнить бух.отчетность с описанием причины корректировки в сопроводительном письме.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
8 июня 2015 в 15:39
Цитата:Я вам советую уточнить бух.отчетность с описанием причины корректировки в сопроводительном письме.
Да ну можно и сдать, только могут и не принять.
А чем эта ошибка отличается от всех остальных, исправляемых моментом обнаружения? Собственно, собственники могли принять решение об уменьшении УК после утверждения переходного баланса и до подачи доков на перерегистрацию.

Да и в этой ситуации сторно Дт 50 Кт 75 мне кажется не верно. УК то был внесен в размере 10 000 грн, т.е. 30000 рублей, а значит исправлять нужно как уменьшение УК за счет уменьшения доли учредителей, т.е. Дт 80 Кт 75.
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 15:44
Да конечно. Проводка Д 75 К 80 также должна обязательно корректироваться.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
8 июня 2015 в 16:01
Это же не ошибка, т.е. ошибкой было перерегистрировать ООО с меньшим УК, баланс то верный, только данные в ЕГРЮЛ теперь с этим балансом не совпадают и надо отразить в БУ эти несовпадения.
Чего было:
Дт 75 Кт 80 - сформирован УК 10 000 грн
Дт 50 Кт 75 - внесен УК
Дт актива Кт 50 - на эти деньги чего то давно купили и грубо мы имеем:
актив 10 000 грн и УК в пассиве 10 000 грн.
75 счет у нас давно закрылся.
Теперь мы переходим в рубли.
актив 30 000 рублей, пассив УК после перерегистрации 10 000 рублей.
Уменьшаем УК Дт 80 Кт 75 - 20 000 рублей.
Теперь эту разницу между бывшей долей и нынешней мы можем выплатить Дт 75 Кт 50, удержав НДФЛ или не удержав, т.к. нет экономической выгоды (суды тут на стороне налогоплательщика, про крымские не скажу) или не выплачивать, а включить с состав внереализационных доходов Дт 75 Кт 91.
Т.е. тут у нас возникают некие налоговые обязательства.

А если просто отсторнировать как ошибку в учете
Дт 50 Кт 75
Дт 75 Кт 80
мы получим Кт сальдо по сч. 50, чего не бывает.
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 16:12
Наташа нельзя просто так уменьшить УК, ведь это целая процедура. 14-фз

И на мой взгляд у них именно ошибка. И ее нужно исправлять ( ПБУ 22/2010 )

Про Д 50 вы правы. Тогда приходит на ум только так Д 80 К 91,84 на эту разницу.
8 июня 2015 в 16:15
Большое спасибо за ответы.
Но дело в том, что при Украине УК не был внесен.
Важный бух  85 221 балл, г. Астрахань
8 июня 2015 в 16:18
Цитата (Sasha2907):Но дело в том, что при Украине УК не был внесен.
А это как ? Поясните пожалуйста а то не совсем понятно
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
8 июня 2015 в 16:30
Цитата:Наташа нельзя просто так уменьшить УК, ведь это целая процедура. 14-фз
Ирина, никто не предлагает просто так уменьшить, только они его походя уже уменьшили просто так и им все это зарегистрировали... без всякого 14-ФЗ.
Это как мне при формировании электронной базы налоговики потеряли букву в отчетстве и я теперь Василь вна...Улыбаюсь и мне теперь этот бардак разгребать.
Однако признать его величину ошибкой мы тоже не можем - в Украинском ЕГРЮЛе (или как он называется) УК был зарегистрирован в размере 10 000 грн или 30 000 рублей.
Хотя, исходя из этого нового козыря из рукава
Цитата:что при Украине УК не был внесен
проще действительно отстронировать Дт 75 Кт 80 и как будто так и было и ретроспективный пересчет в отчетности за 2015 год, а предприятие явно малое, т.е. пояснительную записку можно "забыть" и никто не заметит.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер