Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ликвидация ОС: отражение в отчете по налогу на прибыль

ДАНИЭЛА (автор вопроса)  175 баллов, г. Пермь
4 июня 2015 в 06:06
Доброе утро. Подскажите пожалуйста.
Списано ОС 31 декабря2014г.
Документы на материалы при ликвидации ОС я получила уже январем 2015г,  и реализовали их в 2015, как материалы. И указала в отчете по строке 102 приложения 1 к Листу 02.
Из налоговой пришло письмо, что мы не поставили в декларацию за 2014г, в строку 102  стоимость материалов при ликвидации ОС.
Как можно правильно пояснить, что оприходование произошло в 2015году .
Если я поставлю их на приход в 2014, то придется доплатить  налог на прибыль ,а в 2015году у нас будет убыток.
Подскажите, как правильно сделать?
Nataly S Консультант
9 июня 2015 в 11:30
Доброе утро.
Цитата (ДАНИЭЛА):Списано ОС 31 декабря2014г.
Документы на материалы при ликвидации ОС я получила уже январем 2015г, и реализовали их в 2015, как материалы. И указала в отчете по строке 102 приложения 1 к Листу 02.
Из налоговой пришло письмо, что мы не поставили в декларацию за 2014г, в строку 102 стоимость материалов при ликвидации ОС.
Как можно правильно пояснить, что оприходование произошло в 2015году .
Если я поставлю их на приход в 2014, то придется доплатить налог на прибыль ,а в 2015году у нас будет убыток.
Подскажите, как правильно сделать?
Вопрос налоговиков вполне логичен: если ОС ликвидировано в 2014 году, то где материалы?
Материалы, полученные при ликвидации ОС, должны были быть учтены в доходах 2014 года.
При выявлении ошибки, которая привела к занижению налога, подлежащего уплате в бюджет, налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию (статья 81 НК РФ).
Александр Погребс Главный консультант
9 июня 2015 в 11:36
Добрый день!
Цитата (ДАНИЭЛА):Если я поставлю их на приход в 2014, то придется доплатить налог на прибыль ,а в 2015году у нас будет убыток.
Надеюсь, Вы понимаете, что это не повод делать что-то "неправильно"

А в остальном я согласен с Натальей.

Успехов!
ДАНИЭЛА (автор вопроса)  175 баллов, г. Пермь
10 июня 2015 в 09:24
Спасибо. Я все поняла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер