Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при выставлении акта выполненных работ от лизингодателя

4 июня 2015 в 09:15
Здравствуйте, ежемесячно лизинговая компания выставляет акт выполненных работ. Подскажите пожалуйста, какие в данном случае будут проводки. У меня получается так:
- Дт 76ар Кт 76лп - 165 883 руб. 00 коп. – начислен ежемесячный лизинговый платеж
- Дт 44.1  Кт 76лп - 323911 руб. 86 коп. – лизинговые услуги
- Дт 19     Кт 76лп - 58 304 руб. 14 коп. – НДС с лизинговых услуг
- Дт 76лп Кт 51     - 165 883 руб. 00 коп. - оплачен ежемесячный платеж по договору лизинга в соответствии с графиком лизинговых платежей (с НДС)
 Но ведь тогда 76лп не закрывается, подскажите пожалуйста, что я делаю не так.
Старцева Ольга  82 494 балла, г. Пермь
7 июня 2015 в 15:54
Добрый день!
Цитата (StarEvgeniya):- Дт 19 Кт 76лп - 58 304 руб. 14 коп. – НДС с лизинговых услуг
Во-первых, для выделения НДС необходим счет-фактура, а не только акт, основание: п. 1 ст.172 Налогового кодекса РФ; либо УПД, основание: письмо Минфина от 16.06.14 № 03-07-09/28664 - об этом можете почитать тут: https://www.buhonline.ru/pub/news/2014/7/8802

Так же напишите пожалуйста, у кого на балансе предмет лизинга - у лизингодателя, или лизингополучателя? Это необходимо для того, чтоб корректно ответить на Ваш вопрос.

Посмтрите ответ консультанта И.Антоненкто (НКК):
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=63393
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=130569
8 июня 2015 в 06:42
на балансе лизингополучателя. Я спросила потому что, ставится ведь на 44 и потом закрывается на 90, и уменьшает налог на прибыль.  Или я что-то путаю.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
8 июня 2015 в 06:53
Цитата (StarEvgeniya):на балансе лизингополучателя. Я спросила потому что, ставится ведь на 44 и потом закрывается на 90, и уменьшает налог на прибыль. Или я что-то путаю.
Но если поставить проводки:
Д76ар К76лп
Д44 К 76лп
Д19 К 76лп
Д68 К19
Д76лп К 51, то счет 76лп  сумма ежемесячных лизинговый платежей учитывается дважды. Вот в чем вопрос, как сделать проводки, чтоб и 76лп закрывался. Я НЕ ПОНИМАЮ!!!!!!
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 07:00
Цитата (StarEvgeniya):Но если поставить проводки:
Д76ар К76лп
Д44 К 76лп
Д19 К 76лп
Д68 К19
Д76лп К 51, то счет 76лп сумма ежемесячных лизинговый платежей учитывается дважды. Вот в чем вопрос, как сделать проводки, чтоб и 76лп закрывался. Я НЕ ПОНИМАЮ!!!!!!
Добрый день!  Вот эта проводка лишняя д76ар/ к76лп. Чтобы отнести на расходы и отразить вашу задолженность,достаточно д44/к76лп 19/к76лп (НДС- если соблюдены все условия) Далее 76лп/51
8 июня 2015 в 07:01
Спасибо Вам большое ЦветыЦветыЦветы
8 июня 2015 в 07:09
Цитата (Грек Вера):Добрый день! Вот эта проводка лишняя д76ар/ к76лп. Чтобы отнести на расходы и отразить вашу задолженность,достаточно д44/к76лп 19/к76лп (НДС- если соблюдены все условия) Далее 76лп/51
А подскажите пожалуйста тогда, каким образом закроется 76ар? (там отражена полная стоимость имущества)
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 07:25
Цитата (StarEvgeniya):А подскажите пожалуйста тогда, каким образом закроется 76ар? (там отражена полная стоимость имущества)
Посмотрите вложение:
8 июня 2015 в 07:33
Содержание операции
Д08 К76 субсчет «Арендные обязательства» - Принят на учет предмет лизинга, полученный от лизингодателя на сумму первоначальной стоимости лизингового имущества
Д19 К76 субсчет «Арендные обязательства»- Отражен НДС, подлежащий уплате лизингодателю
Д01 субсчет «Арендованные основные средства» К08 - Полученный предмет лизинга отражен в составе основных средств на сумму стоимости лизингового имущества
Д44 К76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам»– Начислен ежемесячный лизинговый платеж 
Д19 к76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам»– Начислен НДС
Д68 субсчет «Расчеты по НДС» К19 - Принят к вычету НДС с ежемесячного лизингового платежа
76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам К76 АВ Зачтен аванс в счет оплаты первого начисленного лизингового платежа
76 субсчет «Задолженность по лизинговым платежам»51 - Оплачен ежемесячный платеж по договору лизинга в соответствии с графиком лизинговых платежей (с НДС)

Вот такие у меня получаются проводки, где-то есть ошибка, так К 76ар, он должен закрываться начисленными лизинговыми платежами, а я их ставлю на 44. Таким образом по 76 кредиторка растет.
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 07:41
начислен ежемесячный лизинговый платеж: 76 ар/ 76 лп.
8 июня 2015 в 07:47
а тогда каким образом попадет в расходы по налогу на прибыль?
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 07:53
Налог на прибыль организаций
Имущество, полученное (переданное) в финансовую аренду по договору лизинга, включается в соответствующую амортизационную группу (подгруппу) той стороной, у которой данное имущество должно учитываться в соответствии с условиями договора, по стоимости, определяемой как сумма затрат лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и тому подобное (п. 10 ст. 258, п. 1 ст. 257 НК РФ).
В таком случае с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию лизингового имущества, амортизация в налоговом учете будет начисляться в рассматриваемой ситуации ежемесячно в сумме 15 000 руб. (900 000 руб. x 1 / (5 лет x 12 мес.)) <*>, <**> (п. 4 ст. 259, п. 2 ст. 259.1, п. 3 ст. 272 НК РФ).

Внимательно почитайте вложение, которое я разместила ранее.
8 июня 2015 в 07:55
Теперь разобралась, спасибо Вам большое за терпение и что помогли мне наконец-то ЦветыЦветыЦветыЦветыЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер