Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как сделать промежуточный ликвидационный баланс?

7 июня 2015 в 12:31
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как сделать промежуточный ликвидационный баланс. (впервые его делаю). Основу взяла бухгалтерский баланс за 2014 год, в нем есть Актив: строка запасы 698тыс. финансовые вложения 362тыс. Пассив: УК 10тыс., нераспределенная прибыль 230тыс., заемные средства 820тыс. Можно ли запасы сделать "0" в промежуточном балансе, якобы мы их списали все или так нельзя, финансовые вложения тоже хочу сделать "0" и останется УК 10тыс  , нераспределенная прибыль в пассиве и денежные средства в активе. Как сделать так , чтобы баланст промежуточный был как можно ближе к нулевому. Дебиторской и кредиторской задолженности нет.
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 06:26
Добрый день! Промежуточный ликвид. баланс в налоговую не представляется, подается лишь извещение о составлении такого баланса. НО налоговая зачастую просит его предоставить и потому у вас есть в балансе "слабое место" - Запасы. Если "Запасы" спишите,не забудьте восстановить НДС - налоговая сразу задаст такой вопрос. Так же "слабое место"- Заемные средства"- если средства от учредителя с долей в УК более 50%- дохода не возникает, если учредитель решит "Простить " этот долг, если же по -иному- налогооблагаемый доход. Вот к этим вопросам со стороны налоговой будьте готовы.
8 июня 2015 в 09:12
фирма на упрощенке, (забыла указать) следовательно не возникнет проблем с НДС по запасам? ,  а заемные средства это нам давали беспроцентный займ другая фирма но требовать обратно эти деньги она  не собирается (простила).  А что с финансовыми вложениями можно сделать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 09:40
фин.вложения (если есть соотв.решение директора или ликвидатора) можно списать, 91/58, но для целей НУ в расходы не принимать, а вот списание полученного займа увеличит базу  66/91 для расчета налога
 по списанию материалов- НДС не восстанавливаете (если УСН), в расходы не принимаете
8 июня 2015 в 12:34
значит в промежуточном балансе  получится:
запасы -0
фин.вложения- 0
заемные средства -0
Останется уставный капитал - 10 ,
денежные средства которые имеются на данное число составления баланса
и разница уйдет в нераспределенную прибыль для равенства актива и пассива
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
8 июня 2015 в 12:48
Но Вы должны будете еще начислить налог УСН  по списанным заемным средствам, перечислить его в бюджет, тогда только баланс будет практически нулевым.
8 июня 2015 в 14:29
дак если это заемные средства, выданные как беспроцентный займ они ведь не признаются доходом для целей НУ или я что то не так понимаю? объясните пожалуйста
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
9 июня 2015 в 04:25
Действительно, если получен заем, то во время пользования он не признается доходом. Когда вам его прощают, это уже доход для целей НУ 66/91 . Не будет признаваться доходом, если заем полученный от учредителя с долей в УК более 50% в дальнейшем прощен.
9 июня 2015 в 13:26
Спасибо большое
10 июня 2015 в 10:40
Цитата (Oksana4521):Спасибо большое
а еще вопрос, а если нам простили долг фирма которая сама закрылась еще в марте этого года, все равно придется начислить налог УСН??
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
10 июня 2015 в 10:58
фирма, которая простит вам долг по займу, должна сделать прощение долга до своей ликвидации, если же она этого не сделала и вы спишите свою кредиторскую задолженность по полученному займу после ликвидации этой фирмы ( на основании того, что фирма ликвидировалась) , все равно будет налогооблагаемая база. 66/91
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер