Корректировка взносов с излишне выплаченных отпускных

Question

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, сотрудник авансом отгулял отпуск. Вернул деньги в кассу. НДФЛ излишне удержанный мы скорректировали путем красного сторно. 
А как быть со взносами? мне нужно на те взносы, которые с излишне выданной суммы за минусом НДФЛ сделать красное сторно?

EVV · Accepted Answer

Добрый день! Вы не путайте начисления и удержания. Рассчитаете взносы на излишне НАЧИСЛЕННУЮ зарплату и отсторнируете вместе с зарплатой (Дт затратного счета, Кт69). А НДФЛ здесь не влияет

EVV · Answer

Конечно, эта проводка с минусом, и, конечно, зарплата "красным" Дт затратного счета Кт 70

Сладкая малина · Answer

Запутали малость.
зар.плата Дт.26 Кт.70       547,33 руб.
излишне НАЧИСЛЕННЫЕ отпускные Дт.26 Кт.70    (- 6 359,39), 
НДФЛ Дт.70 Кт.68.1 (-808)
Вопрос: с какой суммы сторнировать взносы? (Дт.26 Кт.69) с красным сторно

EVV · Answer

Ну да, говорю зарплату, имею ввиду излишне начисленные отпускные. Взносы надо рассчитывать с суммы -6 359,39 и отсторнировать Дт 26 Кт 69 красным. А что за зарплата 547,33? Это начислено за рабочие дни месяца?

EVV · Answer

А НДФЛ работник вернул, проводки Вы правильно сделали - и всё. К затратным счетам он не имеет отношения, минусовать из затрат его не надо

Сладкая малина · Answer

да. за один день зар.плата.
Спасибо. Теперь понятно!!!