Взносы для малого бизнеса снижены С апреля 2020 года страховые взносы на зарплату считаются по новым правилам Рассчитать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Сладкая малина

Корректировка взносов с излишне выплаченных отпускных

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, сотрудник авансом отгулял отпуск. Вернул деньги в кассу. НДФЛ излишне удержанный мы скорректировали путем красного сторно.
А как быть со взносами? мне нужно на те взносы, которые с излишне выданной суммы за минусом НДФЛ сделать красное сторно?
Ответить Новый вопрос
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 11:52
Цитата (Сладкая малина):Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, сотрудник авансом отгулял отпуск. Вернул деньги в кассу. НДФЛ излишне удержанный мы скорректировали путем красного сторно.
А как быть со взносами? мне нужно на те взносы, которые с излишне выданной суммы за минусом НДФЛ сделать красное сторно?


Добрый день! Вы не путайте начисления и удержания. Рассчитаете взносы на излишне НАЧИСЛЕННУЮ зарплату и отсторнируете вместе с зарплатой (Дт затратного счета, Кт69). А НДФЛ здесь не влияет
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 11:53
Конечно, эта проводка с минусом, и, конечно, зарплата "красным" Дт затратного счета Кт 70
26 апреля 2011 в 12:12
Запутали малость.
зар.плата Дт.26 Кт.70 547,33 руб.
излишне НАЧИСЛЕННЫЕ отпускные Дт.26 Кт.70 (- 6 359,39),
НДФЛ Дт.70 Кт.68.1 (-808)
Вопрос: с какой суммы сторнировать взносы? (Дт.26 Кт.69) с красным сторно
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 12:32
Цитата (Сладкая малина):Запутали малость.
зар.плата Дт.26 Кт.70 547,33 руб.
излишне НАЧИСЛЕННЫЕ отпускные Дт.26 Кт.70 (- 6 359,39),
НДФЛ Дт.70 Кт.68.1 (-808)
Вопрос: с какой суммы сторнировать взносы? (Дт.26 Кт.69) с красным сторно


Ну да, говорю зарплату, имею ввиду излишне начисленные отпускные. Взносы надо рассчитывать с суммы -6 359,39 и отсторнировать Дт 26 Кт 69 красным. А что за зарплата 547,33? Это начислено за рабочие дни месяца?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 12:41
А НДФЛ работник вернул, проводки Вы правильно сделали - и всё. К затратным счетам он не имеет отношения, минусовать из затрат его не надо
26 апреля 2011 в 12:43
Цитата (EVV):Ну да, говорю зарплату, имею ввиду излишне начисленные отпускные. Взносы надо рассчитывать с суммы -6 359,39 и отсторнировать Дт 26 Кт 69 красным. А что за зарплата 547,33? Это начислено за рабочие дни месяца?


да. за один день зар.плата.
Спасибо. Теперь понятно!!!