Отчитаться по НДС надо до 25 января

Сдать декларацию

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Сладкая малина

Корректировка взносов с излишне выплаченных отпускных

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, сотрудник авансом отгулял отпуск. Вернул деньги в кассу. НДФЛ излишне удержанный мы скорректировали путем красного сторно.
А как быть со взносами? мне нужно на те взносы, которые с излишне выданной суммы за минусом НДФЛ сделать красное сторно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 11:52
Цитата (Сладкая малина):Здравствуйте!
Скажите пожалуйста, сотрудник авансом отгулял отпуск. Вернул деньги в кассу. НДФЛ излишне удержанный мы скорректировали путем красного сторно.
А как быть со взносами? мне нужно на те взносы, которые с излишне выданной суммы за минусом НДФЛ сделать красное сторно?


Добрый день! Вы не путайте начисления и удержания. Рассчитаете взносы на излишне НАЧИСЛЕННУЮ зарплату и отсторнируете вместе с зарплатой (Дт затратного счета, Кт69). А НДФЛ здесь не влияет
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму РСВ через интернет
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 11:53
Конечно, эта проводка с минусом, и, конечно, зарплата "красным" Дт затратного счета Кт 70
26 апреля 2011 в 12:12
Запутали малость.
зар.плата Дт.26 Кт.70 547,33 руб.
излишне НАЧИСЛЕННЫЕ отпускные Дт.26 Кт.70 (- 6 359,39),
НДФЛ Дт.70 Кт.68.1 (-808)
Вопрос: с какой суммы сторнировать взносы? (Дт.26 Кт.69) с красным сторно
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 12:32
Цитата (Сладкая малина):Запутали малость.
зар.плата Дт.26 Кт.70 547,33 руб.
излишне НАЧИСЛЕННЫЕ отпускные Дт.26 Кт.70 (- 6 359,39),
НДФЛ Дт.70 Кт.68.1 (-808)
Вопрос: с какой суммы сторнировать взносы? (Дт.26 Кт.69) с красным сторно


Ну да, говорю зарплату, имею ввиду излишне начисленные отпускные. Взносы надо рассчитывать с суммы -6 359,39 и отсторнировать Дт 26 Кт 69 красным. А что за зарплата 547,33? Это начислено за рабочие дни месяца?
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитать страховые взносы по новым правилам
EVV 19 108 баллов, г. Самара
26 апреля 2011 в 12:41
А НДФЛ работник вернул, проводки Вы правильно сделали - и всё. К затратным счетам он не имеет отношения, минусовать из затрат его не надо
26 апреля 2011 в 12:43
Цитата (EVV):Ну да, говорю зарплату, имею ввиду излишне начисленные отпускные. Взносы надо рассчитывать с суммы -6 359,39 и отсторнировать Дт 26 Кт 69 красным. А что за зарплата 547,33? Это начислено за рабочие дни месяца?


да. за один день зар.плата.
Спасибо. Теперь понятно!!!