Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отложенные налоговые активы

8 июня 2015 в 10:55
Добрый день!
За май месяц убыток (6500 = з/плата +отчисления). Отнесла 1300 на счет 09 (д09 к68.04.2) Гл.бух с прежней работы (обращаюсь за советом) сказала, что не уместная проводка, т.к. прибыли я расчитываю поквартально.
д09 к68.04.2 1300  (6500 - 5000 з/плата+1500 ПФР х20%)
Прибыли не было, з/плату выдавала взяв у учредителя 25000 займа. (Д50 К66)
За июнь прибыль есть, соответственно и 09 закроется.
Советует не относить 1300 на 09 счет, а оставить 6500 на Д99, у меня на Д99 5200 (6500-1300)
Кто прав?!  
+ еще не разносила банк (комиссию за ведение счета). С этой суммы ведь тоже будет идти 20% на Д09?
Спасибо!
Грек Вера  18 818 баллов, г. Барнаул
8 июня 2015 в 11:03
Добрый день! Не путайте бух.учет с налоговым. Ежемесячно, начисляя з/плату, взносы, услуги банка, вы должны делать проводки, относя расходы на счета учета 20,26.,44 / 70,69, и 91/51 (услуги банка). проводки с использованием сч.09 следует делать в последний день квартала, когда будете исчислять прибыль (или убыток) в целом за квартал
8 июня 2015 в 11:16
6500 (70,69) закрыла на 26. 20 счет не использую - производства нет, "купи-продай" мы....Д90 К26 (д/костинг)
Затем Д99 К90 - 6500 убыток
1с выдала Д09 К99 1300 - почитала, вроде логично все..
Запуталась короче....
Если не д/быть 09 - как убрать, в настройках или ручной
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Грек Вера  18 818 баллов, г. Барнаул
8 июня 2015 в 11:22
Если вы купи-продай, то следует использовать счет 44.  При закрытии месяца я пропускать регламентную операцию "расчет налога на прибыль", а делаю ее в последнем месяце квартала. Но Вы ведь вправе не применять данное ПБУ ?

  2. Положение может не применяться организациями, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. (в ред. Приказов Минфина России от 11.02.2008 N 23н, от 06.04.2015 N 57н)
8 июня 2015 в 11:39
Товары на 44 счет, услуги строй.техники на 23...
З/плату генерального на 26 отношу + бухгалтера и менеджера-логиста в скором будущем.
У меня учредитель один, он еще ведет деятельность как ИП - можно ООО без ПБУ18/02 работать?
Грек Вера  18 818 баллов, г. Барнаул
8 июня 2015 в 11:41
 Положение может не применяться организациями, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. (в ред. Приказов Минфина России от 11.02.2008 N 23н, от 06.04.2015 N 57н)

Если вы малое предприятие, можете не применять
8 июня 2015 в 11:50
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер