Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Вирина

Баланс за 1 кв. 2011г.

Добрый вечер!
Прошу помощи.
В БУ сформировала резерв по сомнительным долгам Д 91.2 Кт 63 (10% от выручки) 600000-00, списала дебиторскую задолженность за счёт резерва Д 63 К 62 460000, остаток резерва 140000, в "оборотке" 140000-00 указаны по д 91.2 и по К 63. В инструкции по заполнению баланса сказано, что дебиторская задолженность по стр.1230 = дебетовому остатку по сч. 62,60,70,71,73,76 минус кредит.остаток по сч.63, а что делать с дебетовым остатком сч.91.2, в какую строку баланса его включить?
У меня баланс не идёт именно на эту сумму.
Ответить Новый вопрос
First-rite 38 930 баллов, г. Ливны
27 апреля 2011 в 10:55
На конец отчётного периода ни счёт 90 ни счёт 91 сальдо не имеют (но имеют внутренние обороты)! Оно ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99.
А уже его остаток в совокупности с остатком по 84 счёту формирует прибыль (убыток) для баланса. Если у вас 91 счёт не перенёс сальдо на 99 счёт значит в проводках грубая ошибка!
Вирина (автор вопроса) 143 балла, г. Санкт-Петербург
27 апреля 2011 в 21:25
Спасибо, Екатерина!