Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сторнирование реализации прошлых периодов в 1С Бухгалтерия предприятия

8 июня 2015 в 15:40
Доброго времени суток!
Нужна подсказка более опытных специалистов! Ситуация такая: в декабре 2014 года была произведена отгрузка товара в накладной несколько позиций, делалась она в рамках договора №1, но была допущена ошибка в названии одной позиции, в спецификации к договору товар называется иначе. Бухгалтер покупателя оприходовала этот товар вне договора №1 и теперь просит сделать сторнировочные накладную и с-ф на эту позицию и выставить новые текущим числом с правильным наименованием, что бы  не делать уточненки. Подскажите пожалуйста, что делать в данной ситуации, т.к. сама с подобным не сталкивалась.
ООО на ОСНО, учет ведется в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.39.67) прошлый год велся в  1С Бухгалтерия 7.7.
Татьяна Матвеева  20 926 баллов, г. Москва
23 июня 2015 в 10:29
Цитата (Courtney):в спецификации к договору товар называется иначе
Добрый день.
Указана неполная информация о товаре или полностью наименование неверное?
23 июня 2015 в 10:59
Цитата (Татьяна Матвеева):Указана неполная информация о товаре или полностью наименование неверное?
Добрый день!

Полностью неверное наименование.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 926 баллов, г. Москва
23 июня 2015 в 11:31
Правильней в данном случае выставить исправленную счет-фактуру текущей датой с уточнением декларации по НДС.
Вариант со сторнировкой составляет риск доначислений по налогу в случае проверки.
Как вариант, можно воспользоваться тем, что за периоды  2014 года в составе декларации по НДС книги продаж и покупок не предоставлялись, и сделать задним числом исправленную счет-фактуру декабрем 2014г. (датой после даты первоначальной счет-фактуры), тогда вычеты покупателя будут обоснованы (он же показал вычет НДС в 4 кв. 2014г. полностью).
Если ранее никому книги продаж и покупок (например, при проверках) не предоставлялись:
продавец в книге продаж 4 кв. 2014г. делает две записи:
1) аннулирует запись по счету-фактуре до внесения исправлений (в книге продаж указываются данные по этому счету-фактуре с минусом);
2) в общем порядке вносит данные по новому исправленному счету-фактуре (с плюсом).
Покупатель производит аналогичные действия в своей книге покупок 4 кв. 2014г. – вносит в книгу покупок данные:
1) по счету-фактуре до внесения исправлений с минусом;
2) по исправленному счету-фактуре с плюсом.
Если внести исправления невозможно, это не страшно, в случае проверки можно пояснить отсутствие исправленной счет-фактуры в книге продаж (покупок) технической ошибкой программы и сослаться при этом на абз.2 пункта 1 статьи 81 НК РФ (уточненку можно не предоставлять, если ошибка не несет в себе занижения базы/недоплаты по налогам).
Покупателю останется просто "привязать" поставку к договору (Д 60 К 60 в аналитике договоров), это можно сделать и текущим периодом, например, на основании сверки взаимных расчетов.
23 июня 2015 в 11:55
Татьяна, большое спасибо за ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер