Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Пояснения при отсутствии списания на внереализационные доходы кредиторской задолженности

Кристина1989 (автор вопроса)  5 баллов, г. Волгоград
9 июня 2015 в 12:49
Добрый день! Помогите, пожалуйста, с письмом от ИФНС с требованием представления пояснений. Требуют представить пояснения по налоговой декларации на прибыль за 2014г., а именно: отсутствие списания на внереализационные доходы кредиторской задолженности, с истекшим сроком исковой давности в сумме 110 000, согласно бух.отчетности за 2014г. стр 1520. Представленные пояснения должны содержать информацию о дате образования и сумме задолженности, наименование основных контрагентов, ИНН.
Дело в том, что наша фирма (ООО на ОСНО) закупалась в конце года на определенную сумму товаром, которая была погашена в начале года, откуда срок исковой давности? или я что-то не так понимаю? Также сюда входит долг по налогам и взносам, заработная плата перед сотрудниками (опять же мы оплатили ее до 15.01.2015г.), здесь же сумма покупателей, которые оплатили нам, а мы в 2014 году их еще не отгрузили и не оказали услуги. Собственно данная кредиторская задолженность из года в год образуется, которую мы погашаем в начале следующего. Что мне и как правильно расписать им или все-таки подавать уточненку нужно?

Я начинающий бухгалтер, прошу строг меня не судить. Спасибо большое за помощь и заранее ответы и советы.
юлия79  250 631 балл, г. Омск
15 июня 2015 в 10:15
Добрый день!

Цитата (Кристина1989):Требуют представить пояснения по налоговой декларации на прибыль за 2014г., а именно: отсутствие списания на внереализационные доходы кредиторской задолженности, с истекшим сроком исковой давности в сумме 110 000, согласно бух.отчетности за 2014г. стр 1520. Представленные пояснения должны содержать информацию о дате образования и сумме задолженности, наименование основных контрагентов, ИНН.
Дело в том, что наша фирма (ООО на ОСНО) закупалась в конце года на определенную сумму товаром, которая была погашена в начале года, откуда срок исковой давности? или я что-то не так понимаю? Также сюда входит долг по налогам и взносам, заработная плата перед сотрудниками (опять же мы оплатили ее до 15.01.2015г.), здесь же сумма покупателей, которые оплатили нам, а мы в 2014 году их еще не отгрузили и не оказали услуги. Собственно данная кредиторская задолженность из года в год образуется, которую мы погашаем в начале следующего. Что мне и как правильно расписать им или все-таки подавать уточненку нужно?
Вы давно работаете в организации?Возможно,когда-то подавались сведения о кредиторской задолженности и ИФНС хочет проверить ее "судьбу".Если у вас не было кредиторской задолженности с истекшим сроком давности,то напишите,что она отсутствует и по этой причине нет внереализационных доходов.
Кристина1989 (автор вопроса)  5 баллов, г. Волгоград
15 июня 2015 в 15:13
Цитата:Вы давно работаете в организации?Возможно,когда-то подавались сведения о кредиторской задолженности и ИФНС хочет проверить ее "судьбу".Если у вас не было кредиторской задолженности с истекшим сроком давности,то напишите,что она отсутствует и по этой причине нет внереализационных доходов.
Кредиторской задолженности с истекшим сроком давности нет. Просто мне необходимо понять, что собственно к ней относится? налоги которые мы оплачиваем до 15.01 и зарплата являются же кредиторкой? то что оплатили нам в 2014 году, а мы не отгрузили тоже является кредиторкой? ну, и соответственно, то что мы должны поставщикам?
Большое спасибо, что ответили!!!
Александр Байсаров  39 548 баллов, г. Усть-Кут
15 июня 2015 в 15:47
Здравствуйте! Уточненку подавать не нужно если не было грубых или технических ошибок в заполнении декларации.Кредиторская задолженность с истекшим сроком давности,это та,по которой не было никаких движений по расчетам в течение трех лет с момента последней операции по расчетам.Только тогда истекает срок исковой давности.Готовите пояснение произвольной формы в виде письма на имя руководителя Вашей налоговой инспекции.В письме сделайте расшифровку всей кредиторской задолженности на отчетную дату с указанием сроков возникновения и погашения по контрагентам. Сумма кредиторской задолженности будет по строке 1520 Бух.баланса. Я думаю по срокам возникновения и уплаты расшифровать всю строку по контрагентам: по покупателям,поставщикам,оплате труда,налоговой,страховых взносов,подотчетным суммам. Здесь есть тонкость-срок возникновения кредиторской задолженности по покупателям и поставщикам ставите по дате последнего документа( реализации,поставки)  проведенного в отчетном периоде. Срок погашения-дату проведения платежа по расчетам с покупателями,поставщиками.Мое мнение-расшифровать всю сумму кредиторской задолженности на отчетную дату по бух.балансу.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер