С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Katy771

Убыток за год и требование ИФНС отнести расходы на РБП

Подскажите пожалуйста!!!! ООО открылось 29.10.10 по итогам года убыток 120 тысяч, всю сумму показали в декларации. Сейчас налоговая говорит что на основании ст. 252 НК должны были отнести на "расходы будущих периодов", т. к. не было доходов у предприятия. Хотят чтоб мы сдали уточненку или будем иметь разговор с зам. начальника налоговой инспекции плюс принеси все налоговые регистры и расшифровки по затратам. Как быть?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
27 апреля 2011 в 13:11
Цитата (Katy771):Подскажите пожалуйста!!!! ООО открылось 29.10.10 по итогам года убыток 120 тысяч, всю сумму показали в декларации. Сейчас налоговая говорит что на основании ст. 252 НК должны были отнести на "расходы будущих периодов", т. к. не было доходов у предприятия. Хотят чтоб мы сдали уточненку или будем иметь разговор с зам. начальника налоговой инспекции плюс принеси все налоговые регистры и расшифровки по затратам. Как быть?


Никак. Не идите на поводу налоговой. Если у вас все документы в порядке, и расходы к налоговому учету приняты правомерно, то бояться нечего. Можете говорить хоть с министром финансов.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
27 апреля 2011 в 13:11
Добрый день.
Посмотрите наши прежние обсуждения, набрав в поисковике слова "налоговики отнести расходы на 97"
27 апреля 2011 в 15:53
Спасибо!!!!!
28 апреля 2011 в 14:23
Сегодня беседовала с нач. отдела камеральных проверок! Сказала -"раз деятельности не было в 2010 году, то надо было выходить на "О", а все расходы на 97 счет". Еще собираются к нам с проверкой теперь посмотреть где мы находимся что продаем и провести инвентаризацию товаров на складе!!! А в конце разговора сказала что мы по полугодию как хотим, а должны выйти на прибыль хоть в 3 рубля. Если нет, то точно ждите вызова к зам. начальнику налоговой и выше, а также полную налоговую проверку!!! Я просто в шоке!!! Текущий ремонт, реклама, расходы на интернет, телефон и даже з/пл надо было отнести на расходы будущих периодов!!!!
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
28 апреля 2011 в 14:29
Такой категории расходов как расходы будущих периодов для целей налогообложения прибыли организаций не предусмотрено.
В соответствии с порядком, предусмотренным статьей 318 НК РФ, все расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на прямые и косвенные. Прямые расходы признаются для целей налогообложения по мере реализации продукции с учетом их распределения на незавершенное производство. Перечень прямых расходов определяется налогоплательщиком самостоятельно в учетной политике.
Косвенные расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода и признаются в порядке, установленном статьей 272 НК РФ, вне зависимости от наличия доходов от реализации в этом периоде. Если при определении налоговой базы получен убыток, его можно будет учесть в следующих налоговых периодах, в порядке, установленном статьей 283 НК РФ.


Григорий Лалаев
советник отдела налогообложения прибыли (дохода) организаций
Департамента налоговой и таможенной-тарифной политики Минфина России
Бухгалтерия
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
28 апреля 2011 в 14:30
Очень маловероятно, что они действительно придут с проверкой.
Попугать - это они умеют.
А проверка - это люди, время..у них ни того, ни другого.
Даже если и придут - если у вас все в порядке - бояться нечего
28 апреля 2011 в 14:40
Нам больше подходит ст. 320 НК мы ведь торговое предприятие., а про ст. 252 НК мне было сказано, что "Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов", коих у нас не имелось в 2010 году, значит мы завысили свои расходы и занизили налоговую базу!!!!
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
28 апреля 2011 в 14:44
Цитата (Katy771):Нам больше подходит ст. 320 НК мы ведь торговое предприятие., а про ст. 252 НК мне было сказано, что "Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов", коих у нас не имелось в 2010 году, значит мы завысили свои расходы и занизили налоговую базу!!!!


как не имелось, когда вы пишете, что реклама, ЗП, аренда были?
28 апреля 2011 в 14:47
Это расходы, я имела ввиду доходов не было в 2010 году
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату с удержанием алиментов в веб‑сервисе
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
28 апреля 2011 в 14:50
Цитата (Katy771):Нам больше подходит ст. 320 НК мы ведь торговое предприятие., а про ст. 252 НК мне было сказано, что "Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов", коих у нас не имелось в 2010 году, значит мы завысили свои расходы и занизили налоговую базу!!!!

Ух-ты, как они развернули! А это то же из ст.252:
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
28 апреля 2011 в 15:30
Я ей тоже это в довод привела, а она свое гнет, что деятельности не было и как хочешь тут!!!! Теперь будем ждать инспектора с проверкой похоже!!!
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
28 апреля 2011 в 15:48
Цитата (Katy771):Я ей тоже это в довод привела, а она свое гнет, что деятельности не было и как хочешь тут!!!! Теперь будем ждать инспектора с проверкой похоже!!!

Очень рекомендую перечитывать этот пост А. Погреба:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=50204#50204
Примите его, как руководство: поможет правильно выстроить отношения с налоговой...