Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДС при оплате счета неплательщику НДС

15 июня 2015 в 13:09
Всем привет.

Такая ситуация, мы ИП на ОСНО оплачиваем счёт ООО, которые не являются плательщиками НДС (впервые сталкиваюсь с не НДСным ООО).

Как быть с НДС в данном случае ?

Должны ли мы в последующем платить НДС с данной сделки ?
юлия79  249 592 балла, г. Омск
18 июня 2015 в 13:24
Добрый день!
Цитата (IlIEFF):Такая ситуация, мы ИП на ОСНО оплачиваем счёт ООО, которые не являются плательщиками НДС (впервые сталкиваюсь с не НДСным ООО).
Что вас смущает?
Получили счет на 100 руб без НДС.Оплачиваете.В назначении платежа так и пишите:"Оплата за .... 100 р без НДС"

Приходуете материал,товар.

Дт 10 Кт 60 на сумму 100 руб.

Далее используете по назначению.

Если будете перепродавать,то как НДС-ники продажа будет по стоимости в т.ч. НДС.НДС платите с реализации в бюджет.
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2015 в 15:34
Добрый день!
Цитата (IlIEFF):Такая ситуация, мы ИП на ОСНО оплачиваем счёт ООО, которые не являются плательщиками НДС (впервые сталкиваюсь с не НДСным ООО).

Как быть с НДС в данном случае ?

Должны ли мы в последующем платить НДС с данной сделки ?
А что именно испугало Вас в данной операции?
То, что у продавца нет НДС. Ну и что, это его льгота.
Платить НДС Вам, именно потому, что у продавца нет НДС, не нужно.

Другое дело, что при отсутствии у продавца (поставщика) НДС Вам совсем нечего будет поставить к вычету.

Поэтому, если Вы покупаете товар без НДС, должны понимать, что перепродавать Вы его будете с НДС, а в вычет ничего не поставите. Отсюда и простанародное утверждение "за поставщика без НДС покупатель заплатит этот  НДС". Хоть и достаточно неграмотно сформулировано, но по последствиям похоже не правду.

Давайте на цифрах.
Вы привыкли к варианту с НДС.
Например, купили товар за 118 руб., где НДС 18 руб. и продали его за 177 рублей, где НДС 27 руб.
В декларации показываете начисление НДС (27) и вычет (18). Итого к уплате всего 9 руб. (27 - 18). У Вас на руках осталась прибыль 50 руб.

Теперь та же ситуация, но у купили товар за те же 118 руб., но без НДС.
Тогда в декларации начисляете тот же самый НДС с продажи (27), в вычет ничего не ставите (0). Итого к уплате 27 руб. (27 - 0). У Вас на руках прибыль всего 32 руб., т.е. на 18 руб. меньше, чем в первом варианте.
Вот и получается, что в итоге Вы оплатили льготу продавца из своего кармана.

Чтобы этого не получилось, у продавцов без НДС мысленно прибавляйте к цене 18%. Т.е., чтобы быть конкурентоспособными для Вас с продавцами с НДС, такие продавцы-льготники должны устанавливать цену ниже на величину НДС. 
Тогда вот. что получается:
Вы купили товар за 100 руб без НДС. Продали за 177, в том числе НДС 27.
Несмотря на то, что к уплате у Вас всё-равно 27 руб. НДС, прибыль у вас остается 50 руб, т.е., как в привычном для вас варианте с продавцом, который от НДС не освобожден. 

Успехов!
22 июня 2015 в 08:31
Цитата (Александр Погребс):Поэтому, если Вы покупаете товар без НДС, должны понимать, что перепродавать Вы его будете с НДС, а в вычет ничего не поставите. Отсюда и простанародное утверждение "за поставщика без НДС покупатель заплатит этот НДС". Хоть и достаточно неграмотно сформулировано, но по последствиям похоже не правду.
Александр, спасибо за подробное разъяснение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер