Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование предоставить пояснения по налогу на прибыль

apelsin707 (автор вопроса)  141 балл, г. Москва
15 июня 2015 в 17:09
Здравствуйте, уважаемые форумчане.
Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом.
Из налоговой пришло письмо следующего содержания.
В налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 мес 2013 г не начислены авансовые платежи на 1 квартал 2014 г, т. к. в декларации стоит код 24. Таким образом авансы начислены только на 4 квартал 2013 г. Для начисления авансов на 1 квартал 2014 необходимо предоставить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 9 мес 2013 с кодом 0.
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2015 в 16:42
Добрый день!
Цитата (apelsin707):В налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 мес 2013 г не начислены авансовые платежи на 1 квартал 2014 г, т. к. в декларации стоит код 24. Таким образом авансы начислены только на 4 квартал 2013 г. Для начисления авансов на 1 квартал 2014 необходимо предоставить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 9 мес 2013 с кодом 0.
Да, налоговики правы.
Чтобы расчет авансовых платежей был и на 4 квартал и на 1 квартал следующего года в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев вообще никакого кода ставить не нужно (видимо, это и есть "0" в понимании налоговиков).
Коды 24 (4 квартал) и 21 (1 квартал) ставятся в том случае, если в 4 квартале и в 1 квартале разные авансовые платежи. Например, в 4 квартале не платите, но превысили лимит выручки (в среднем 10 млн за квартал) и надо платить в 1 квартале.

Так что поставили код 24 Вы достаточно опрометчиво.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер