Трудовой договор с иностранцем Составьте договор с работником из любой страны в специальном конструкторе Подключить конструктор
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ameli48

Возврат переплаты по налогу — внереализационный доход?

Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Подскажите, пожалуйста, нам (ООО) вернули переплату по налогу ЕНВД за 2009-2010 гг. в марте 2011.
С 01.01.2011 мы на ОСН. Должна ли я учитывать возвращенную сумму налога как внереализационный доход?
И еще есть возвращенная сумма от банка за обслуживание (два раза списали за месяц, потом вернули).
Спасибо!
Ответить Новый вопрос
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
28 апреля 2011 в 10:17
Цитата (ameli48):Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Подскажите, пожалуйста, нам (ООО) вернули переплату по налогу ЕНВД за 2009-2010 гг. в марте 2011.
С 01.01.2011 мы на ОСН. Должна ли я учитывать возвращенную сумму налога как внереализационный доход?
И еще есть возвращенная сумма от банка за обслуживание (два раза списали за месяц, потом вернули).
Спасибо!


Возвращенные средства от банка вы должны поставить в доход. Дт 51 Кт 91,01
А переплату по ЕНВД вы же на 68 закрыть должны. Или вы и в расходах учли больше нужной суммы?
ameli48 (автор вопроса) 7 136 баллов, г. Липецк
28 апреля 2011 в 10:30
Цитата (Lucky):
Цитата (ameli48):Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Подскажите, пожалуйста, нам (ООО) вернули переплату по налогу ЕНВД за 2009-2010 гг. в марте 2011.
С 01.01.2011 мы на ОСН. Должна ли я учитывать возвращенную сумму налога как внереализационный доход?
И еще есть возвращенная сумма от банка за обслуживание (два раза списали за месяц, потом вернули).
Спасибо!


Возвращенные средства от банка вы должны поставить в доход. Дт 51 Кт 91,01
А переплату по ЕНВД вы же на 68 закрыть должны. Или вы и в расходах учли больше нужной суммы?

Спасибо!
Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
28 апреля 2011 в 10:36
Насколько я пониаю, зависеть будет от того, какие вами были проводки по налогу ЕНВД сделаны ранее

вариант 1
99 68 ЕНВД за 2009-2010 1000 рублей, а полагается 800 рублей
68 51 1000 руб заплатили

тогда при возврате у вас

51 68 200 вернули
68 91,01 включили в доходы

вариант 2

99 68 ЕНВД за 2009-2010 800 руб и полгается 800
68 51 1000 заплатили
и у вас сальдо дебетовое по 68 счету 200

и когда вам возвращают, вы просто закрываете 68 и доходов нет
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
28 апреля 2011 в 10:36
Цитата (ameli48):Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?

Возврат переплаты это не доход.
Проводки Д68 К51 и всё.
ameli48 (автор вопроса) 7 136 баллов, г. Липецк
28 апреля 2011 в 11:24
Спасибо!
BuxN 3 104 балла, г. Саратов
28 апреля 2011 в 11:35
Цитата (Faty):
Цитата (ameli48):Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?

Возврат переплаты это не доход.
Проводки Д68 К51 и всё.


Дт68 Кт51 - это оплата, а возврат переплаты Дт51 Кт68
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
28 апреля 2011 в 11:40
Цитата (BuxN):
Дт68 Кт51 - это оплата, а возврат переплаты Дт51 Кт68

Ангел Ой, спасибо, что исправили...