Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Олесик

Налоговая декларация по НДС

Добрый день!!!У меня такая ситуация:
Налоговая прислала письмо,о просьбе пояснения сведений по декларации НДС цитата из него: «Если Р3 ст.150 и 130 >0,то Р.3 ст 110=150,исчисленные нарастающим итогом за квартал полугодие,9 месяцев ,год»
Позвонила в налоговую ,сказали ,что строка 110 должна быть заполнена.Помогите ,пожалуйста ,объясните ,что должно быть отражено по этой строке.Зараннее спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Олесик (автор вопроса) 0  баллов, г. Ростов-на-Дону
28 апреля 2011 в 10:33
Цитата (Олесик):Добрый день!!!У меня такая ситуация:
Налоговая прислала письмо,о просьбе пояснения сведений по декларации НДС цитата из него: «Если Р3 ст.150 и 130 >0,то Р.3 ст 110=150,исчисленные нарастающим итогом за квартал полугодие,9 месяцев ,год»
Позвонила в налоговую ,сказали ,что строка 110 должна быть заполнена.Помогите ,пожалуйста ,объясните ,что должно быть отражено по этой строке.Зараннее спасибо!

Уже нашла сама,может еще кому -нибудь будет полезно...
В графе 5 по строке 090 и, в том числе, в графе 5 по строке 110 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса.( . Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях -в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав)

В графе 3 по строке 150 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 (1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты 12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.)и пунктом 9 статьи 172 Кодекса(9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров



Олесик (автор вопроса) 0  баллов, г. Ростов-на-Дону
28 апреля 2011 в 10:46
Цитата (Олесик):
Цитата (Олесик):Добрый день!!!У меня такая ситуация:
Налоговая прислала письмо,о просьбе пояснения сведений по декларации НДС цитата из него: «Если Р3 ст.150 и 130 >0,то Р.3 ст 110=150,исчисленные нарастающим итогом за квартал полугодие,9 месяцев ,год»
Позвонила в налоговую ,сказали ,что строка 110 должна быть заполнена.Помогите ,пожалуйста ,объясните ,что должно быть отражено по этой строке.Зараннее спасибо!

Уже нашла сама,может еще кому -нибудь будет полезно...
В графе 5 по строке 090 и, в том числе, в графе 5 по строке 110 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса.( . Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях -в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав)

В графе 3 по строке 150 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 (1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты 12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.)и пунктом 9 статьи 172 Кодекса(9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров



Хотя была бы признательна,если бы кто -нибудь перевел это на русский языкКирпичная стена Ну пункт 12 статьи 171-это понятно ,суммы НДС по входящим с/ф, а вот подпункт 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса Ох! .
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2011 в 11:13
Насколько я понимаю, речь идет об НДС по авансам (предоплатам), которые Вы сначала можете принять к вычету, а после получения товара (работы, услуги) - восстановить с одновременным принятием к вычету НДС по этому товару (работе, услуге).

Успехов!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Олесик (автор вопроса) 0  баллов, г. Ростов-на-Дону
28 апреля 2011 в 11:22
Цитата (Александр Погребс):Насколько я понимаю, речь идет об НДС по авансам (предоплатам), которые Вы сначала можете принять к вычету, а после получения товара (работы, услуги) - восстановить с одновременным принятием к вычету НДС по этому товару (работе, услуге).

Успехов!

Спасибо,Александр!!!