Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения в декларации по налогу на прибыль и в бухгалтерском балансе

17 июня 2015 в 09:19
Добрый день!Объясните пожалуйста:налоговая прислала уведомление о расхождении сумм в декларации по налогу на прибыль и бух.балансом , где и правда есть расхождения в б.балансе дебиторская задолженность 310 тыс.руб ,а в декларации по налогу на прибыль доходы от реализации (стр 010 листа 02) 143 390 руб. ,ндс 25 810 руб.Налоговая предлагает по стр 010 листа 02 декларации налога  на прибыль =169 200 (т.е 143 390+ 25 810)-верно,но потом пишет :т.к разницамежду суммой дохода ,отраженной в декларации по налогу на прибыль и изменением дебиторской задолженности по данным формы №1 -141 тыс.руб. (вот про 141 тыс.руб ,эту сумму необходимо поправить вместо 310 тыс.руб в дебиторской задолженности?)
еще требуют расшифровку косвенных расходов в сумме 45 тыс руб(это просто прописать что входит в них?)
Скажите, мне нужно объяснительную в налоговую предоставить почему так произошло? (на самом деле другой бухгалтер просто поторопилась и в балансе надо было дебиторскую задолженность указать 141 тыс получается....)подскажите как лучше поступить и что необходимо предоставить в ИФНС чтобы закрыть этот вопросПлачу
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
17 июня 2015 в 14:47
Добрый день.
Цитата (Tanya1726):в декларации по налогу на прибыль доходы от реализации (стр 010 листа 02) 143 390 руб. ,ндс 25 810 руб.Налоговая предлагает по стр 010 листа 02 декларации налога на прибыль =169 200 (т.е 143 390+ 25 810)-верно
это никак не может быть верно, так как в стр. 010 указывается доход без НДС.
эта строка у Вас в идеале должна совпадать с величиной выручки строка 010 разд.3 Декларации по НДС.

Цитата (Tanya1726):разницамежду суммой дохода ,отраженной в декларации по налогу на прибыль и изменением дебиторской задолженности по данным формы №1 -141 тыс.руб.
на самом деле доход от реализации и динамика дебиторской задолженности не связаны между собой напрямую, так как доход формируется по году нарастающим итогом, а сальдо дебиторки - это остаток непогашенной задолженности на конец периода, кроме того в него могут входить долги, не связанные с реализацией.
эта формулировка стандартная в требовании ФНС, поэтому ничего под нее подгонять не нужно, если в отчетности все верно.

Вам необходимо дать пояснение относительно реальных своих данных:
- доход от реализации составил 143 390 руб. 
- дебиторская задолженность на конец года - 310 тыс.руб. (указать укрупненно, что в нее входит, например, задолженность покупателей, задолженность подотчетных лиц и т.п.)
- расписать как изменялась дебиторка по году, можно в виде таблицы, где также укрупненно по статьям задолженности указываются сальдо на начало, обороты, сальдо на конец периода, чтоб обосновать динамику.

Цитата (Tanya1726):еще требуют расшифровку косвенных расходов в сумме 45 тыс руб(это просто прописать что входит в них?)
да, здесь тоже можно в виде таблицы укрупненно по статьям и суммам, можно также указать, какие в общем расходы согласно Вашей учетной политики относятся к косвенным.

Кроме того, в соответствии с п.4 ст.88 НК РФ Вы вправе (не обязаны!) дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).
17 июня 2015 в 15:57
Благодарю Вас,Татьяна за ответ. по поводу"  ндс 25 810 руб. "-данные из декларации по НДС имеется ввиду.В целом все ясно, осталось грамотно ответить на требование налоговой ( в электронном виде актуальна будет объяснительная?)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
17 июня 2015 в 16:23
да, безусловно, можете как лично привезти в налоговую, так и отправить по ТКС.  Право представлять документы по ТКС закреплено за налогоплательщиком ст. 93 Налогового кодекса. Порядок представления документов по ТКС регламентируется Приказом ФНС России от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@.
19 июня 2015 в 12:50
Добрый день.Что -то я запуталась совсем.Посмотрите пожалуйста такой таблицы достаточно в ИНФС+объяснение

Прямые затраты Приложение №2 к Листу 02 стр 010     121 400
Все  вроде ясно....но в бух.балансе  по строке 2200 формы №2 убыток получается 114 тыс.руб.
Выручка 143 ,Себестоимость 136  ,Коммерческие расходы 121
Получается не только декларацию по налогу на прибыль переделывать и баланс тоже?
Прикреплен 1 файл:
письмо № 3 от 19.06.2015.docx
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
19 июня 2015 в 13:00
Цитата (Tanya1726):Прямые затраты Приложение №2 к Листу 02 стр 010 121 400
Все вроде ясно....но в бух.балансе по строке 2200 формы №2 убыток получается 114 тыс.руб.
Выручка 143 ,Себестоимость 136 ,Коммерческие расходы 121
Получается не только декларацию по налогу на прибыль переделывать и баланс тоже?
только по этим данным сложно сказать, есть ошибка или нет.
помимо прямых затрат в декларации по прибыли какие еще расходы заявлены?
применяется ПБУ 18/02 в организации?
выложите скрины Декларации, формы 2 и ОСВ за год БУ и НУ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер