Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождения в декларации по налогу на прибыль и в бухгалтерском балансе

17 июня 2015 в 09:19
Добрый день!Объясните пожалуйста:налоговая прислала уведомление о расхождении сумм в декларации по налогу на прибыль и бух.балансом , где и правда есть расхождения в б.балансе дебиторская задолженность 310 тыс.руб ,а в декларации по налогу на прибыль доходы от реализации (стр 010 листа 02) 143 390 руб. ,ндс 25 810 руб.Налоговая предлагает по стр 010 листа 02 декларации налога  на прибыль =169 200 (т.е 143 390+ 25 810)-верно,но потом пишет :т.к разницамежду суммой дохода ,отраженной в декларации по налогу на прибыль и изменением дебиторской задолженности по данным формы №1 -141 тыс.руб. (вот про 141 тыс.руб ,эту сумму необходимо поправить вместо 310 тыс.руб в дебиторской задолженности?)
еще требуют расшифровку косвенных расходов в сумме 45 тыс руб(это просто прописать что входит в них?)
Скажите, мне нужно объяснительную в налоговую предоставить почему так произошло? (на самом деле другой бухгалтер просто поторопилась и в балансе надо было дебиторскую задолженность указать 141 тыс получается....)подскажите как лучше поступить и что необходимо предоставить в ИФНС чтобы закрыть этот вопросПлачу
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
17 июня 2015 в 14:47
Добрый день.
Цитата (Tanya1726):в декларации по налогу на прибыль доходы от реализации (стр 010 листа 02) 143 390 руб. ,ндс 25 810 руб.Налоговая предлагает по стр 010 листа 02 декларации налога на прибыль =169 200 (т.е 143 390+ 25 810)-верно
это никак не может быть верно, так как в стр. 010 указывается доход без НДС.
эта строка у Вас в идеале должна совпадать с величиной выручки строка 010 разд.3 Декларации по НДС.

Цитата (Tanya1726):разницамежду суммой дохода ,отраженной в декларации по налогу на прибыль и изменением дебиторской задолженности по данным формы №1 -141 тыс.руб.
на самом деле доход от реализации и динамика дебиторской задолженности не связаны между собой напрямую, так как доход формируется по году нарастающим итогом, а сальдо дебиторки - это остаток непогашенной задолженности на конец периода, кроме того в него могут входить долги, не связанные с реализацией.
эта формулировка стандартная в требовании ФНС, поэтому ничего под нее подгонять не нужно, если в отчетности все верно.

Вам необходимо дать пояснение относительно реальных своих данных:
- доход от реализации составил 143 390 руб. 
- дебиторская задолженность на конец года - 310 тыс.руб. (указать укрупненно, что в нее входит, например, задолженность покупателей, задолженность подотчетных лиц и т.п.)
- расписать как изменялась дебиторка по году, можно в виде таблицы, где также укрупненно по статьям задолженности указываются сальдо на начало, обороты, сальдо на конец периода, чтоб обосновать динамику.

Цитата (Tanya1726):еще требуют расшифровку косвенных расходов в сумме 45 тыс руб(это просто прописать что входит в них?)
да, здесь тоже можно в виде таблицы укрупненно по статьям и суммам, можно также указать, какие в общем расходы согласно Вашей учетной политики относятся к косвенным.

Кроме того, в соответствии с п.4 ст.88 НК РФ Вы вправе (не обязаны!) дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).
17 июня 2015 в 15:57
Благодарю Вас,Татьяна за ответ. по поводу"  ндс 25 810 руб. "-данные из декларации по НДС имеется ввиду.В целом все ясно, осталось грамотно ответить на требование налоговой ( в электронном виде актуальна будет объяснительная?)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
17 июня 2015 в 16:23
да, безусловно, можете как лично привезти в налоговую, так и отправить по ТКС.  Право представлять документы по ТКС закреплено за налогоплательщиком ст. 93 Налогового кодекса. Порядок представления документов по ТКС регламентируется Приказом ФНС России от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@.
19 июня 2015 в 12:50
Добрый день.Что -то я запуталась совсем.Посмотрите пожалуйста такой таблицы достаточно в ИНФС+объяснение

Прямые затраты Приложение №2 к Листу 02 стр 010     121 400
Все  вроде ясно....но в бух.балансе  по строке 2200 формы №2 убыток получается 114 тыс.руб.
Выручка 143 ,Себестоимость 136  ,Коммерческие расходы 121
Получается не только декларацию по налогу на прибыль переделывать и баланс тоже?
Прикреплен 1 файл:
письмо № 3 от 19.06.2015.docx
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
19 июня 2015 в 13:00
Цитата (Tanya1726):Прямые затраты Приложение №2 к Листу 02 стр 010 121 400
Все вроде ясно....но в бух.балансе по строке 2200 формы №2 убыток получается 114 тыс.руб.
Выручка 143 ,Себестоимость 136 ,Коммерческие расходы 121
Получается не только декларацию по налогу на прибыль переделывать и баланс тоже?
только по этим данным сложно сказать, есть ошибка или нет.
помимо прямых затрат в декларации по прибыли какие еще расходы заявлены?
применяется ПБУ 18/02 в организации?
выложите скрины Декларации, формы 2 и ОСВ за год БУ и НУ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер