Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при возврате некачественного материала

Нади90 (автор вопроса)  158 баллов, г. Великий Новгород
17 июня 2015 в 10:21
Добрый день, подскажите,пожалуйста!
Мы ООО на ОСНО: 
в конце первого квартала был приобретен материал, как позже оказалось некачественный.
1. При оплате товара поставщиком был выставлен счет-фактура на аванс
2. НДС по авансовому счет-фактуре был принят к вычету в 1м квартале
3. Во 2м квартале документы от поставщика на передачу пришли уже за минусом бракованного материала и счет-фактура уменьшенная на эту сумму
4. Деньги на счет вернули частично
Подскажите, что делать с НДС? Какие операции,проводки должны быть отражены?
Спасибо большое!
ЭтЯ  1 080 баллов, г. Симферополь
17 июня 2015 в 15:42
Нади90 (автор вопроса)  158 баллов, г. Великий Новгород
19 июня 2015 в 10:45
Спасибо за внимание!
Правильно ли я понимаю, что мне необходимо "Восстановить НДС" во втором квартале (правильный счет-фактура от 17.04.2015 и этой же датой проводить операцию)?
Проводкой 19-68?На эту операцию создать лист в Книге продаж? Каким образом он будет отражаться в декларации?Просто попробовала посмотреть, но этой суммы там нет нигде
ViktoryBuh  47 692 балла, г. Ростов-на-Дону
21 июня 2015 в 19:01
Цитата (Нади90):Правильно ли я понимаю, что мне необходимо "Восстановить НДС" во втором квартале (правильный счет-фактура от 17.04.2015 и этой же датой проводить операцию)?
Проводкой 19-68?На эту операцию создать лист в Книге продаж? Каким образом он будет отражаться в декларации?Просто попробовала посмотреть, но этой суммы там нет нигде
Добрый день.

Бухгалтерские записи при перечислении аванса (общий порядок)

1. Д60.02 К51-118 руб, перечислен аванс поставщику в 1 кв
2. Д68.2 К 76АВ-18 руб. исчислен НДС с авансов выданных ( к возмещению)
3. Д10К60.01 -100 руб-Поступили материалы от поставщика
4. Д19К 60.01-18 руб. Отражен входной НДС по поступлению товаров
5. Д76АВ К68.2- 18 руб.Восстановлен НДС с аванса во 2 кв  ( т.к. поступление материалов в другом налоговом периоде)

Вам необходимо полностью восстановить  "входной" НДС, по авансу выданному, поставленный к вычету в 1 кв  2015, включая ту часть, которая приходится на некачественные материалы.

Перечень ситуаций в которых необходимо восстанавливать НДС к уплате в бюджет приведен в п 3. ст 170 НК.

Возврат д\с в этой ситуации на восстановление НДС не влияет.
бухгалтерская запись по возврату:
Д51К60.02
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер