Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подача уточненной отчетности по НДС и по налогу на прибыль при уменьшении суммы реализации

17 июня 2015 в 11:29
Здравствуйте!
Мы - ООО на ТСНО, в 2013 году была реализация на 300 000 руб. Накладную покупатель не подписал, ссылаясь на то, что часть товара некачественная. Но и возврат не оформляли. В итоге после претензии покупателю от нас за неоплату товара и неподписанную накладную договорились (устно) в следующем 2014 г. после сдачи отчетности уменьшить сумму реализации. Подписали только исправленную накладную, к сч/ф выписали корректировочный. Покупатель принял товар к учету в 2014 году сразу на сниженную сумму. Полагаю, что корректным является выставление корректировочного счета - фактуры в 2014 году, но к сожалению, не хватает документального подтверждения. Так как покупатель посчитал товар некачественным, необходимо было совместно составить документ (акт о несоответствии товара), в котором должно быть отражено, что товар некачественный. Либо составить иной документ, подписанный обеими сторонами, в котором указаны все изменения по реализации.Тогда в течение 5 календарных дней после подписания такого акта/иного документа поставщик должен был выставить покупателю корректировочный счет-фактуру. Для корректировочного счета - фактуры должен быть документ - основание согласно НК РФ. Почтовой квитанции о том, что поставщик отправлял претензию по неоплате товара и неподписанию накладной, вероятно, окажется не достаточно, ведь в итоге была исправлена первоначальная товарная накладная 2013 года (путем зачеркивания), а документа - основания для снижения стоимости не оказалось. Без него может быть расценено, что поставщик согласился с тем, что была допущена ошибка в накладной 2013 года. По поводу исправлений ошибки предыдущего периода спорный вопрос, как правило, в ИФНС предлагают подать уточненные Декларации. Сейчас ИФНС запросила пояснения, касающиеся данной корректировки. Если обнаружат, что документа - основания для корректировочного сч/ф нет, скорее всего обяжут подать уточненные Декларации по НДС и по налогу на прибыль, верно? Так как была переплата налога, санкций быть не должно (переплата по скорректированной в сторону уменьшения реализации в 2013 году покроет недоимку 2014 г.) Или могут быть какие-то негативные последствия для нас - поставщика?
Александр Погребс Главный консультант
19 июня 2015 в 15:32
Добрый день!

Практически этот же вопрос Вы задали в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=307865
Там и ответ будет.

Эту тему закрываю.

Не надо плодить кучу похожих вопросов, тем более на столь серьезную тему.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер