Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при оказании услуг иностранной компании

17 июня 2015 в 13:51
Добрый день! Помогите пожалуйста в решении следующего вопроса.
Суть: ООО -(Исполнитель) на ОСНО, заключает Договор на оказание услуг (агентский) с иностранной компанией "Германия -ЕС" -(Заказчик). Предмет договора: оказание услуг по поиску, подбору транспортной компании для осуществления доставки сырья на территорию Заказчика, с сопровождением/контролем до границы РФ. Оплата услуг-после получения сырья Заказчиком. (Договор с транспортной компанией заключает Заказчик).
Вопрос: 1) Нужно ли оказанную услугу облагать НДС,
Вопросы удалены модератором.
Спасибо
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
17 июня 2015 в 14:20
Цитата (АлексЮр):Добрый день! Помогите пожалуйста в решении следующего вопроса.
Суть: ООО -(Исполнитель) на ОСНО, заключает Договор на оказание услуг (агентский) с иностранной компанией "Германия -ЕС" -(Заказчик). Предмет договора: оказание услуг по поиску, подбору транспортной компании для осуществления доставки сырья на территорию Заказчика, с сопровождением/контролем до границы РФ. Оплата услуг-после получения сырья Заказчиком. (Договор с транспортной компанией заключает Заказчик).
Вопрос: 1) Нужно ли оказанную услугу облагать НДС,
2) как правильно выставить сч-фактуру (Заказчику она не нужна!), в ИНН/КПП Покупатель ????????
сч-факт с прочерками не подгружается к дек-ции по НДС!!!
3) в каком разделе НДС необходимо указать услугу.

Спасибо
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2015 в 15:16
Добрый день!
Цитата (АлексЮр):Вопрос: 1) Нужно ли оказанную услугу облагать НДС,
Перевозка грузов из России в Германию является международной перевозкой и облагается НДС по ставке 0% (как экспорт).

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
22 июня 2015 в 15:45
Мы не являемся перевозчиками. Мы только ищем транспорт.компанию по оказанию транспортировке сырья из России в Германию. Заказчик оплачивает агентское вознаграждение за оказанные услуги.
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2015 в 16:22
Цитата (АлексЮр):Мы не являемся перевозчиками. Мы только ищем транспорт.компанию по оказанию транспортировке сырья из России в Германию. Заказчик оплачивает агентское вознаграждение за оказанные услуги.
Давайте читать первоисточник:
Цитата (Статья 164 НК РФ):1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
...
2.1) услуг по международной перевозке товаров.
В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.
Положения настоящего подпункта распространяются также на следующие услуги, оказываемые российскими организациями или индивидуальными предпринимателями:
...
транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. В целях настоящей статьи к транспортно-экспедиционным услугам относятся участие в переговорах по заключению контрактов купли-продажи товаров, оформление документов, прием и выдача грузов, завоз-вывоз грузов, погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств, услуги по организации страхования грузов, платежно-финансовых услуг, услуги по таможенному оформлению грузов и транспортных средств, а также разработка и согласование технических условий погрузки и крепления грузов, розыск груза после истечения срока доставки, контроль за соблюдением комплектной отгрузки оборудования, перемаркировка грузов, обслуживание и ремонт универсальных контейнеров грузоотправителей, обслуживание рефрижераторных контейнеров и хранение грузов в складских помещениях и на открытых площадках экспедитора....
Если у Вас категорически не "транспортно-экспедиционные услуги", то можете облагать их 18% НДС.
Счет-фактуру можно не выставлять, только напишите об этом в договоре. Или выставляйте.

Успехов!
22 июня 2015 в 17:01
Мы обращались в налоговую по месту учета, с этим вопросом, ответ был следующим: Операция по оказанию услуг (агентские) осуществляется на территории РФ, облагать НДС 18% обязательно. Счет-фактуру оформляем в одном экз., в строке Покупатель ИНН/КПП ставить "прочерк". А с таким ИНН и КПП не подкрепляет к журналу сч-факт.выданные для отправки с Декларацией. А Мы можем провести НДС, как агенты по НДС- является ли это нарушением? Спасибо вам.
Наталия 27  325 баллов
22 июня 2015 в 17:06
Добрый день! Вы бы являлись агентами по НДС, если бы иностранная компания оказывала Вам услуги, но не наоборот. Заведите в программе эту компанию как обычного контрагента, страна регистрации Германия. Выставьте счет-фактуру в обычном порядке, нарушения не будет.
22 июня 2015 в 17:42
У Заказчика нет реквизитов: ИНН и КПП, а без этих сведений при формировании файла для сдачи д-ции по НДС не подгружает эту сч-фактуру (отсутствует ИНН/КПП!). Подскажите, пожалуйста как быть с этим. Может мы при формировании журнала сч-факт  в 1С8.2., что-то не учитываем/указываем.
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2015 в 17:48
Цитата (АлексЮр):А с таким ИНН и КПП не подкрепляет к журналу сч-факт.выданные для отправки с Декларацией.
Как раз-таки с прочерками должен прикреплять.
Наталия 27  325 баллов
22 июня 2015 в 17:50
Нет перед глазами 1С 8.2. В 8.3 - В справочнике, когда ставите страну регистрации другую, не Россию, программа выдает налоговый номер, но даже если его нет, не ругается.
Александр Погребс Главный консультант
22 июня 2015 в 18:09
Коллеги!
Ну зачем же так игнорировать замечание модератора и правила форума.

Вопрос про проблемы с прочерками в счете-фактуре должен быть вынесен в отдельную тему. А поскольку он касается 1С, то и вообще в отдельный раздел.

Чтобы не поощрять нарушение правил форума тему закрываю. 

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер