Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ольга85

Последовательность и правильность операций при закрытии квартала

Добрый день!!! Замучала вас уже вопросами=) Но всё же ещё один вопрос. Проверьте меня пожалуйста. ОСНО+ЕНВД
31 марта делаю проводки по начислению налогов за 1 кв 2011:

91.02 Налоги и сборы Распределяемые 68.13 Налог (взносы): начислено / уплачено Экология
91.02 Налоги и сборы ОСНО 68.08 Налог (взносы): начислено / уплачено Налог на имущество
91.02 Налоги и сборы Распределяемые 68.14 Налог (взносы): начислено / уплачено Земель.налог
91.02 Налоги и сборы Распределяемые 68.07 Налог (взносы): начислено / уплачено Транспортный налог

Затем - "Закрытие месяца", и после него

99.01.2 Прибыль (убыток) от продаж 68.11 Налог (взносы): начислено / уплачено ЕНВД
99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж 68.4 Налог (взносы): начислено / уплачено Налог на прибыль

Ответить Новый вопрос
29 апреля 2011 в 10:31
Добрый день.
Если не ошибаюсь, при нелимитированных отходах взносы в экологию относятся на не принимаемые в налоговом учете.
Остальное, на мой взгляд, так.
29 апреля 2011 в 10:34
они у нас в пределах лимита. Спасибо. А остальное всё в порядке?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 10:37
Я транспортный и налог на имущество учитываю на 26, но это детали.
И все проводки по налогам я делаю до закрытия месяца.
А налог на прибыль у меня считает программа документом "закрытие месяца", я только проверяю потом
29 апреля 2011 в 13:06
а у меня закрытием месяца налог на прибыль не считался. я залезла в настройки УП, там галка не стояла в "Применяется ПБУ 18/02". и с закрытием месяца делается автоматически проводка
99.02.3 68.04.2 постоянное налоговое обязательство 2,4 т.р.
09 Убыток текущего периода 68.04.2 признание отложенного налогового актива 200т.р
68.04.2 99.02.2 условный доход по налогу на прибыль 2,5 т.р.

Правильно? У вас галочка тоже стоит? что-то меня очень эти проводки и суммы смущают....
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 13:10
Да, я применяю ПБУ 18, мне оно нравится :о)

А уже правильно или нет вам программа считает- смотрите сами
29 апреля 2011 в 13:11
Людмила, спасибо за помощь! К теме: ну по цифрам конечно я не спрашиваю))) а вот по проводкам-что скажете?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 13:12
Цитата (Ольга85):а у меня закрытием месяца налог на прибыль не считался. я залезла в настройки УП, там галка не стояла в "Применяется ПБУ 18/02". и с закрытием месяца делается автоматически проводка
99.02.3 68.04.2 постоянное налоговое обязательство 2,4 т.р.
09 Убыток текущего периода 68.04.2 признание отложенного налогового актива 200т.р
68.04.2 99.02.2 условный доход по налогу на прибыль 2,5 т.р.

Правильно? У вас галочка тоже стоит? что-то меня очень эти проводки и суммы смущают....


но судя по вашим проводкам, у вас бух.убыток 12,5 тыс.руб.

И получается, что у вас есть расходы, не принимаемые в БУ, но принимаемые в НУ?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 13:19
Или еще какая то проводка выпущена?

Или, наоброт , доходы, в БУ принятые, а в НУ нет.

:о)))
29 апреля 2011 в 13:40
нет, проводки только эти. Я вот дуиаю, а не связано ли это с раздельным учётом, ведь у нас ОСНО+ЕНВД и доходы-расходы берутся для расчёта только в части ОСНО?
29 апреля 2011 в 13:41
Цитата (Lucky):
но судя по вашим проводкам, у вас бух.убыток 12,5 тыс.руб.

а почему 12,5?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 13:44
Цитата (Ольга85):
Цитата (Lucky):
но судя по вашим проводкам, у вас бух.убыток 12,5 тыс.руб.

а почему 12,5?


Потому что у вас условный доход 2,5, соответствено , бух.убыток 2,5/20%=12500
29 апреля 2011 в 13:57
ааа,понятно, А какие программа автоматически проводки должна формировать в идеале? а то получается хочу того, не знаю чего(((
Мне вообще непонятно откуда она такие проводки берёт
Цитата:99.02.3 68.04.2 постоянное налоговое обязательство
09 Убыток текущего периода 68.04.2 признание отложенного налогового актива
68.04.2 99.02.2 условный доход по налогу на прибыль

Я бы поняла если б было Д 99 К 68, а тут ещё 38 субсчетов, которые даже не пойму как потом закрываться будут. Счёт 09-тож непонятно откуда((( Караул!!!!!!!!!
29 апреля 2011 в 14:00
Это не караул, это 18-е ПБУ.
Или привыкать. Или менять учетную политику.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 14:03
Цитата:А какие программа автоматически проводки должна формировать в идеале?


у меня формирует:
- начисление условного дохода/расхода
- начисление временных и постоянных разниц и ОНА (ОНО у меня нет в практике, но тоже начисляется)
- расчет налога на прибыль и проводки по налогу
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 14:04
Судя по вашим проводкам, у ва сналоговый убыток больше бухгалтерского.
Программа дает расшифровки, посмотрите их
29 апреля 2011 в 14:18
а где их можно посмотреть?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 14:22
В документе "закрытие месяца" в каждом разделе щелкнуть левой кнопкой мыши по разделу и выбрать из меню "сформировать справку -расчет"
29 апреля 2011 в 14:44
о,спасибо,сейчас попробую!
29 апреля 2011 в 20:08
спасибо!