Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как сторнировать накладную при УСН, ошибочно оприходованную в прошлом отчетном периоде и принятую в расходы?

18 июня 2015 в 14:18
Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться. В нашей организации (ООО на УСН 15%) в первом квартале ошибочно оприходовали накладную. В расходы она была принята, но не оплачена. Однако, в нашем учете платежки не привязаны к поступлениям, соответственно, накладная закрылась следующим платежом. Поняв, что документ передан нам ошибочно, контрагент у себя его удалил. Как нам следует поступить в этом случае? Если ее сторнировать и оформить это бухгалтерской справкой, нужно ли будет платить пеню по УСН?
Юлия Вальтер  30 368 баллов, г. Тверь
18 июня 2015 в 16:11
Здравствуйте!
 ст.346.17 НК РФ Порядок признания доходов и расходов гласит:
Цитата:Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1)материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
Если товар по накладной оплачен не был, то и в расходы попасть не должен был. Отмените накладную-пересчитайте квартальный налог и доплатите в бюджет нужную сумму. Пени можете рассчитать сами, в интернете есть много калькуляторов по расчету пени.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер