Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Несоответствие суммы доходов по УСН с данными бухгалтерской отчетности

19 июня 2015 в 11:32
Добрый день!
Фирма ООО/УСН(доходы-расходы)
Подскажите пожалуйста из ИФНС пришёл запрос о несоответствии суммы доходов по декларации по УСН и бухгалтерской отчетности (требуют сдать корректировку), как правильно отписаться в налоговую чтобы не получить конфликт с ними, ведь у нас налоговый учет ведется по кассовому методу, а бухгалтерский по методу начисления, или я что-то не так понимаю? Совсем голова кругом идет!
Елена Темникова  5 119 баллов, г. Краснодар
19 июня 2015 в 11:41
Здравствуйте. В требовании налоговой категорично указано требование сделать корректировку? Или там еще есть требование "или представить пояснения". Если можно представить пояснение, то так и пишите
Цитата (Solov):ведь у нас налоговый учет ведется по кассовому методу, а бухгалтерский по методу начисления
со ссылками на статьи НК РФ и представляйте пояснения в налоговую
Откорректируйте это пояснение под себя.
Пояснение
19 июня 2015 в 12:10
В том то и дело, что в письме написано пояснения, но в телефонном разговоре было сказано: "корректироваться, либо будут до начисления, штрафы и все вытекающие...", вот я и не магу понять, в чем я не права, ведь расхождения по моему мнению обоснованы, помогите пожалуйста правильно со статьями НК, отписаться в налоговую!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Елена Темникова  5 119 баллов, г. Краснодар
19 июня 2015 в 13:43
Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов п. 1): В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
А согласно ПБУ 9/99.  
кассовый метод это право а не обязанность организации
Так и пишите: В связи с Вашим требованием №..от... о представлении пояснений в связи с выявленными расхождениями в бухгалтерском балансе и декларации по УСН за 2014 год поясняем следующее:
Организация ООО  _____________ применяет упрощенную систему налогообложения (№ , дата уведомления)
Для составления декларации по УСН за 2014 год сумма дохода определялась согл. ст. 346.17 гл 26.2 Налогового кодекса РФ (кассовым методом), а для составления бухгалтерского баланса сумма дохода определялась по данным бухгалтерского учета организации методом начисления, закрепленным в учетной политике организации (можно приложить выписку из нее).
В результате различных методов определения дохода для целей налогового и бухгалтерского учета возникла разница в сумме............
Данная сумма будет включена в налоговую декларацию за 2015 год при поступлении денежных средств (или как там у вас получилось)
Дата . Подпись.

Честно говоря, такие ситуации возникали у меня неоднократно и дело ограничивалось только пояснениями
19 июня 2015 в 14:23
Огромное спасибо за ответ, все четко и лаконично! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер