Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН (6%) за 2-й квартал 2015 года

19 июня 2015 в 17:07
Здравствуйте. Я ИП без работников. Разъясните мне пожалуйста как расчитать правильно авансовый платеж налога УСН 6% за 2 квартал 2015г. Взносы в Пф оплачены в 1 кв. в размере 33048руб.(фиксированные платежи и  платеж свыше 300тыс.руб.).Тогда налог будет : (Доход 1 кв. 310110руб + Доходы 2 кв. 344853руб.) * 6% - взносы в ПФ (33048руб.)= 6250 руб.
ИЛИ налог расчитывается: Доходы 2кв.* 6%
На многих сайтах разные примеры расчета налога. Если я оплатил взносы в ПФ сразу за весь 2015 год в 1 квартале это на что нибудь влияет?
спасибо.
Ефимов Павел  88 463 балла, г. Ивантеевка-2
19 июня 2015 в 17:19
Здравствуйте.
Вы можете вычесть на данный момент (5965*31.1%*6 месяцев)+(310110+344853-300000)*1%=11130.69+3549.63=14680.32
+взносы, начисленные за прошлые годы, но погашенные в этом году.
Уточняю, расчёт актуален если ИП на 01.01 действовал.По итогам 3 квартала *9 месяцев, года *12.
19 июня 2015 в 18:08
ИП действовал.  Объясните расчет пожалуйста, не совсем понял. Взносы я оплатил за весь 2015г. Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ефимов Павел  88 463 балла, г. Ивантеевка-2
20 июня 2015 в 14:53
Цитата (ст. 346.21 НК РФ):1)страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
За 3 месяца посчитали только 5965*(26%+5.1%)*3 месяца. Остальные 9 пока не прошли. И ещё можем начислить 1% с дохода-300000.
За 6 месяцев считаем и налог за 6, и взносы за 6
... соответственно за 9 и 12

5965 МРОТ федеральный на 1 января.
26: ставка в ПФР
5.1% ставка в ФОМС
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
21 июня 2015 в 17:22
Цитата (НикНик75):Здравствуйте. Я ИП без работников. Разъясните мне пожалуйста как расчитать правильно авансовый платеж налога УСН 6% за 2 квартал 2015г. Взносы в Пф оплачены в 1 кв. в размере 33048руб.(фиксированные платежи и платеж свыше 300тыс.руб.).
Добрый день.
За 2015 г. ИП должен оплатить:
ПФР - 18 610,80
ФФОМС - 3 650,58
Итого:   -  22 261,38
Вы оплатили 33 048.
33 048 - 22 261,38 = 10 786,62
Сумма 10 786,62 - это 1% от дохода, превышающего 300 000 руб за 2014 г.?

У Вас по окончании 2 кв. 2015 г. сумма уже превысила 300 000. Если есть надобность можете оплачивать в 2015 г. и соответственно вычитать.

Цитата (НикНик75):ИЛИ налог расчитывается: Доходы 2кв.* 6%
На многих сайтах разные примеры расчета налога.
Нет, так не правильно.
Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога

3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Правильный расчет:
полугодие: доходы (1 кв.) + доходы (2 кв.) - взносы (уплаченные за период с 01.01.2015 по 30.06.2015) - Авансовый платеж (АП) за 1 кв.
9 мес.: доходы (1 кв.) + доходы (2 кв.) + доходы (3 кв) - взносы (уплаченные за период с 01.01.2015 по 30.09.2015) - (АП) за 1 кв. - АП за полугодие
год: доходы (1 кв.) + доходы (2 кв.) + доходы (3 кв) + доходы (4 кв.)  - взносы (уплаченные за период с 01.01.2015 по 31.12.2015) - (АП) за 1 кв. - АП за полугодие - АП за 9 мес.

Цитата (НикНик75):Если я оплатил взносы в ПФ сразу за весь 2015 год в 1 квартале это на что нибудь влияет?
При наличии доходов Вам авансовый платеж придется платить. В большинстве случаев фиксированные платежи (ФП) делят на 4 части, чтобы каждый квартал оплаченные ФП вычитать из начисленного авансового платежа.
Но как Вы видите доходы считаются нарастающим итогом, и взносы при расчете налога Вы будете вычитать нарастающим итогом.

На Вашем примере:
Доходы за 1 кв.: 310 110
310 110 * 6% = 18 606,60 - авансовый платеж за 1кв.
33 048 - взносы, оплаченные в 1кв.
Так как Вы ИП без работников, можете вычесть из налога в размере 100% (но не более самого налога)
Взносы превышают исчисленный авансовый платеж, поэтому он не платится.

Считаем за полугодие:
310 110 + 344 853 = 654 963
654 963 * 6% = 39 297,78
39 298 - 33 048 (взносы) = 6 250 - АП за полугодие
21 июня 2015 в 19:03
Огромное спасибо за доходчивое объяснение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер