Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС с перечисленной оплаты по договору аренды

20 июня 2015 в 11:32
Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. 
ООО на ОСНО. Выиграли аукцион на право заключения договора аренды нежилого помещения с КУГИ. Договор заключили 17 апреля 2015 года. Получается мы являемся налоговым агентом по НДС и обязаны с перечисленной оплаты удержать и перечислить в бюджет НДС. В соответствии с договором задаток, перечисленный нами для участия в аукционе на расчетный счет ОАО "Фонд имущества Спб", засчитывается в счет арендных платежей за первые 12 месяцев. Вопрос: когда у нас возникает обязанность уплатить НДС? Получается, что мы фактически не уплачивали арендные платежи КУГИ на реквизиты, указанные в договоре, а Фонд имущества перечислил эту сумму на счет КУГИ. Как узнать когда именно было это перечисление, ведь именно с этого момента у нас видимо и возникла обязанность по уплате? При этом мне необходимо выписать счет-фактуру на всю сумму задатка и уплатить этот НДС в бюджет, верно? Какое платежное поручение при этом указывать в счет-фактуре? И в последующем принимать к вычету этот НДС частями по окончании каждого месяца?
Заранее огромное спасибо за помощь Цветы
olgaSc  2 043 балла, г. Челябинск
23 июня 2015 в 15:22
НДС с задатка не начисляется, поскольку в момент поступления он не является платежом, полученным в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг. Это способ обеспечения обязательств по договору, т.е. гарантия их исполнения.  НДС задаток начнет облагаться как только будет достигнуто соглашение о зачете в счет арендных платежей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер